Бориславська міська рада
РІШЕННЯ № 1891
Про виконання бюджету Бориславської міської територіальної громади за січень-березень 2024 року
БОРИСЛАВСЬКА МІСЬКА РАДА ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
РІШЕННЯ
| 30 травня 2024 року | м. Борислав | №1891 |
Про виконання бюджету Бориславської
міської територіальної громади за
січень-березень 2024 року
Відповідно до пункту 23 частини 1 статті 26 Закону України „Про місцеве самоврядування в Україні”, частини 4 статті 80 Бюджетного кодексу України, заслухавши звіт виконавчого комітету міської ради про підсумки виконання бюджету Бориславської міської територіальної громади за січень-березень 2024 року, беручи до уваги рішення постійної комісії з питань планування бюджету і фінансів, економіки, здійснення державної регуляторної політики від 29 травня 2024 року №52/1 та листа фінансового управління міської ради від 23 квітня 2024 року №01-35/231, міська рада
ВИРІШИЛА :
1.Затвердити звіт начальника фінансового управління Бориславської міської ради Петріва Юрія про підсумки виконання бюджету Бориславської міської територіальної громади за січень-березень 2024 року, в тому числі:
- за доходами в сумі 96948,1 тис.грн., за загальним фондом в сумі 92385,5 тис.грн. і спеціальним фондом в сумі 4562,6 тис.грн.;
- за видатками в сумі 79979,6 тис.грн., в тому числі за загальним фондом в сумі 75623,0 тис.грн. та спеціальним фондом в сумі 4356,6 тис.грн., що додається
2. Контроль за виконанням цього рішення покласти на першого заступника міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради Романа Садлівського, заступника міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради Роксоляну Гарасимів та постійну комісію з питань планування бюджету і фінансів, економіки, здійснення державної регуляторної політики (Руслан Зелінський).
Міський голова Ігор ЯВОРСЬКИЙ.
ЗАТВЕРДЖЕНО
рішення міської ради
30 травня 2024 року №1891
ЗВІТ
ПРО ПІДСУМКИ ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ БОРИСЛАВСЬКОЇ МІСЬКОЇ ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ ЗА СІЧЕНЬ-БЕРЕЗЕНЬ 2024 РОКУ
ДОХОДИ БЮДЖЕТУ БОРИСЛАВСЬКОЇ МІСЬКОЇ ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ.
За січень-березень 2024 року до загального та спеціального фондів бюджету Бориславської міської територіальної громади надійшло надходжень в сумі 96948,1 тис. грн., що складає 96,6 відсотка уточненого плану на січень-березень 2024 року, та 23,2 відсотка до плану на 2024 рік .
Зокрема:
до загального фонду надійшло надходжень в сумі 92385,5 тис.грн., що складає 106,4 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 25,3 відсотка до плану на 2024 рік ;
до спеціального фонду надійшло надходжень 4562,6 тис.грн., що складає 33,8 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 8,5 відсотка до плану на 2024 рік .
В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року надходження до бюджету Бориславської міської територіальної громади (за загальним та спеціальним фондом) за звітний період 2024 року зросли на 4399,0 тис. грн. або на 4,7 відсотка, а видатки за загальним та спеціальним фондом зросли у порівнянні з аналогічним періодом року зросли на 7238,6 тис.грн. або 9,9 відсотка. | Динаміка доходів та видатків | Перший квартал 2020 року | Перший квартал 2021 року | Перший квартал 2022 року | Перший квартал 2023 року | Перший квартал 2024 року |
| Доходи (загальний та спеціальний фонди) | 62598,9 | 73684,6 | 87526,4 | 92549,1 | 96948,1 |
| Видатки загальний та спеціальний фонди | 59407,4 | 61990,1 | 71724,7 | 72741,0 | 79979,6 |
|
|
|
|
|
| Назва надходжень | Перший кватрал 2020 року | Перший квартал 2021 року | Перший квартал 2022 року | Перший квартал 2023 року | Перший квартал 2024 року | |
| Податкові та неподаткові надходження | 40893,3 | 47470,9 | 53872,0 | 55975,6 | 66432,3 |
В порівнянні з аналогічним періодом 2022 року надходження зросли 12551,3 тис.грн. або 23,2 відсотка, а в порівнянні з 2023 роком на 10456,7 тис.грн., або 18,7 відсотка.
|
||||
|
||||
Уточнений план на перший квартал 2024 року по загальному фонду бюджет Бориславської міської територіальної громади перевиконано на суму 5843,8 тис.грн або на 9,7 відсотка.
Аналізом структури надходжень податкових та неподатковихнадходжень встановлено, що найбільша частка в структурі надходжень припадає на податок та збір на доходи фізичних осіб 53,0 відсотки (35230,9 тис.грн.), місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України 39,8 відсотка (26415,7 тис.грн.), внутрішні податки на товари та послуги 4,2 відсотка (2789,3 тис.грн.), рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів 1,7 відсотка (1110,1 тис.грн.).
| Код класифікації доходів | Назва надходжень | Фактичні надходження за січень-березень 2024 року | Відсоток у структурі надходжень | |
| 11010000 | Податок та збір на доходи фізичних осіб | 35230,9 | 53,0 | |
| 11020000 | Податок на прибуток підприємств | 103,8 | 0,2 | |
| 13000000 | Рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів | 1110,1 | 1,7 | |
| 14000000 | Внутрішні податки на товари та послуги | 2789,3 | 4,2 | |
| 18000000 | Місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України | 26415,7 | 39,8 | |
| 21000000 | Доходи від власності та підприємницької діяльності | 47,6 | 0,1 | |
| 22010000 | Плата за надання адміністративних послуг | 470,5 | 0,7 | |
| 22080000 | Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим державним майном | 217,5 | 0,3 | |
| 22090000 | Державне мито | 9,1 | 0,0 | |
| 22130000 | Орендна плата за водні об`єкти (їх частини), що надаються в користування на умовах оренди Радою міністрів Автономної Республіки Крим, обласними, районними, Київською та Севастопольською міськими державними адміністраціями, місцевими радами | 0,5 | 0,0 | |
| 24000000 | Інші неподаткові надходження | 37,4 | 0,1 | |
| Всього податкових та неподаткових надходжень | 66432,3 | 100,0 | ||
За звітний період 2024 року до бюджету Бориславської міської територіальної громади надійшло з державного бюджету та інших бюджетів офіційних трансфертів за загальним фондом в сумі 25953,2 тис.грн., що складає 98,9 відсотків до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 22,7 відсотка до уточненого плану на 2024 рік, зокрема:
базової дотації з державного бюджету надійшло в сумі 4502,7 тис.грн., що складає 100,0 відсотків до плану на січень-березень 2024 року та 25,0 відсотків до плану на 2024 рік ;
субвенції з державного бюджету надійшло в сумі 21222,9 тис.грн. або 100,0 відсотків до плану на січень-березень 2024 року та 25,0 відсотків до плану на 2024 рік;
субвенцій з інших бюджетів надійшло в сумі 227,6 тис.грн., що складає 44,0 відсотка до плану на січень-березень 2024 року та 16,4 відсотка до плану на 2024 рік.
Зокрема:
| Назва надходжень | Перший квартал 2020 року | Перший квартал 2021 року | Перший квартал 2022 року | Перший квартал 2023 року | Перший квартал 2024 року |
| Офіційні трансферти | 21705,6 | 26213,7 | 29577,4 | 31384,6 | 25953,2 |
В порівнянні з аналогічним періодом 2022 року обсяг офіційних трансфертів зменшився на суму 3624,2 тис.грн. або 12,2 відсоткп, а в порівнянні з аналогічним періодом 2023 року обсяг офіційних трансфертів зменшився на 5431,4 тис.грн. або 17,3 відсотка.
|
--30,8%
|
|
|
|
|
Основним джерелом формування бюджету Бориславської міської територіальної громади є податок на доходи фізичних осіб, якого за звітний період надійшло в сумі 35230,9 тис.грн., що складає 111,1 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 25,9 відсотка до плану на 2024 рік.
В структурі податкових та неподаткових надходжень частка даного податку складає 53,0 відсотка .
Зокрема:
| Назва надходжень | Перший квартал 2020 року | Перший квартал 2021 року | Перший квартал 2022 року | Перший квартал 2023 року | Перший квартал 2024 року |
| Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати | 20783,5 | 22103,5 | 27794,3 | 26129,0 | 34622,0 |
| Податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами | 472,2 | 498,9 | 988,0 | 997,8 | 0,0 |
| Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата | 78,3 | 93,3 | 235,5 | 117,4 | 293,1 |
| Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування | 253,7 | 306,7 | 465,8 | 374,9 | 307,0 |
| Податок на доходи фізичних осіб у вигляді мінімального податкового зобов`язання, що підлягає сплаті фізичними особами | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 8,9 |
| Всього | 21587,6 | 23002,4 | 29483,6 | 27619,1 | 35230,9 |
В порівнянні з аналогічним періодом 2022 року надходження податку на доходи фізичних осіб зросли на суму 5747,3 тис.грн. або 19,5 відсотка, а в порівнянні з звітним періодом 2023 року надходження зросли на 7611,8 тис.грн. або 27,6 відсотка.
|
|
|
|
|
31,3%
|
Найбільшу питому вагу в надходженнях податку на доходи фізичних осіб за звітний період складає податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати – 98,3 відсотка. 
|
Аналізом надходжень податку на доходи фізичних осіб в розрізі платників встановлено, що найбільші зменшення сплати податку на доходи фізичних осіб відбулися по наступних платниках:
ПАТ «Львівгаз» - реорганізація, сплачує податок на доходи фізичних Львівська філія ТзОВ «Газорозподільні мережі України»;
7 Державній пожежно-рятувальному загону Головного управління Державної служби України з надзвичайних ситуацій у Львівській, Головному управлінню Національної поліції у Львівській області – з 01 жовтня 2023 року податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями, поліцейськими та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами переспрямовано з місцевого до державного бюджету України;
Бориславському закладу загальної середньої освіти І-ІІІ ступенів № 9 Бориславської міської ради - з 01.09.2023 року згідно рішення №1446-2023 від 22.08.2023 року переведено на централізоване ведення бухгалтерського обліку та фінансової звітності;
Місцевому благодійному фонду "Карітас-Борислав", ПАТ "Перший український міжнародний банк", Сільськогосподарському ТзОВ "Світанок", ПП «Древексім» - виплата заробітної плати достроково у грудні 2023 року;
Львiвському обласному центру зайнятостi - зменшення кількості працівників;
Львівській дирекції Українського ДП поштового зв'язку «Укрпошта» – з липня 2023 року сплачує АТ «Укрпошта»;
ТзОВ «Український центр Енергоремонт» – заробітна плата нарахована але не виплачена;
ТзОВ «Вест Петрол Маркет» - - реорганізація, сплачує податок на доходи фізичних ТзОВ «Петрол Контракт» ;
ПП «Укренерго» – повернення помилкового платежу;
Колективному молодіжному науково-виробничому підприємству «Оріон-2» – 15.12.2023 року та 01.01.2024 року звільнено дві людини, а також в січні 2024 року 5 працівників знаходилися у відпустці без збереження заробітної плати;
ПАТ «Укртранснафта» – в січні 2023 року була виплачена премія за досягнення КПЕ, зменшення чисельності працівників;
Дочірньому підприємству «Бориславський міськвідділ профдезінфекції» – в січні 2023 року було здійснено перерахування помилково зарахованих коштів не на той рахунок в 2022 році в сумі 15,7 тис.грн.;
Малому колективному підприємству «Фармако» – з квітня 2023 року припинили діяльність в м.Бориславі по вул.В.Великого;
МПП «Кріс» – зменшення кількісті найманих працівників на одну людину;
Філії - Львівському обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України» – в 2024 році зменшені виплати премій;
ТзОВ «Лайєн Вуд Фекторі» – з вересня 2023 року припинили діяльність в місті Борислав (релоковане підприємство);
ПП «Борислав Комфорт» – використовують неповну норму робочого часу, станом на 01.01.2024 року відносяться до мінімізаторів заробітної плати за четвертий квартал 2023 року;
КП «Аптека № 123» - зменшення кількості працівників на 1 людину;
МПП «Бескид» – використовують неповну норму робочого часу;
ТзОВ «Тутті Густі Продукт» – в березні 2023 року виплачена заборгованість по заробітній платі;
ТзОВ агрофірма «Беркут» ЛТД - в грудні 2023 року було сплачене ПДФО з орендної плати за земельні паї за 2023 рік;
ПрАТ «Акціонерна страхова компанія «Омега» – з травня 2023 року припинили діяльність в м.Борислав;
ПП «Ротен» – в січні 2023 року був сплачений податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата;
ТзОВ «Да Сігна Львів» - зменшення працівників на одну людину;
ТзОВ «Торговельно-виробниче підприємство «Меблі» ЛТД - зменшення працівників на одну людину;
ТзОВ «Галичина-Фарм», МПП «Ерідан» – сплачують податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата ( з орендної плати паїв);
ТзОВ «Науково-виробниче підприємство «Еконафтогаз» – призупинили діяльність в м.Бориславі;
ПП «Екологія» – зменшення кількості працівників на 1 людину;
ТзОВ «Агро Л В Лiмiтед» – в грудні 2023 року було частково сплачений податок на доходи фізичних осіб з орендної плати за земельні паї за 2023рік;
ТзОВ «Фокус» – призупинили діяльність в м.Бориславі (знаходилися в міському палаці культури);
Повному товариству «Ломбард-Свищ, Бударова» – з 2023 року припинили діяльність.
Станом на 01 квітня 2024 року, згідно даних програми ІАС «Місцеві бюджети» у Львівській області заборгованість по сплаті податку на доходи фізичних осіб складає 1311,4 тис.грн. (в частині, що належить бюджету громади 839,3 тис.грн.), в тому числі в розрізі платників, а саме по :
ТЗДВ «БЕЛМЗ» - 1247,7 тис.грн;
ДКП ЖЕК№3 – 14,7 тис.грн.;
Бориславському ШБУ №7 ВАТ-1,4 тис.грн.;
Госпрозрахунковій архітектурно-планувальній групі – 1,2 тис.грн.;
КП «Благоустрій» - 40,5 тис.грн.(на даний час перебуває в стані припинення);
Філія «КОМ-ЕКО-ЛЬВІВ» - 5,8 тис.грн.
Резервами збільшення надходжень податку на доходи фізичних осіб є :
проведення постійного моніторингу спати податку на доходи фізичних осіб з метою виявлення випадків здійснення господарської діяльності на території Бориславської міської територіальної громади без сплати податку на доходи фізичних осіб;
робота з потенційними платниками податку на доходи фізичних осіб, які здійснюють господарську діяльність без належним чином оформлених документів та відповідно не сплачують податок на доходи фізичних осіб;
робота з платниками, які виплачують заробітну плату, нижчу законодавством встановленого мінімуму (робота з мінімізаторами);
забезпечення погашення заборгованості зі сплати податку на доходи фізичних осіб;
проведення роботи з залучення нових платників податку – інвестиційна діяльність.
Податку на прибуток підприємств комунальної власності до бюджету Бориславської міської територіальної громади за січень-березень 2024 року надійшло в сумі 103,8 тис.грн., що склало 529,5 відсотків до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 132,4 відсотка до плану на 2024 рік.
В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року надходження зросли на 44,5 тис.грн. або 75,1 відсотка.
Негативно на надходження вищевказаного податку впливає податкова заборгованість комунальних підприємств міста перед бюджетом в сумі 92,5 тис.грн., в тому числі:
КП «Благоустрій» - 13,1 тис.грн.;
ДКП ЖЕК № 3 -79,4 тис.грн.
Рентної плати за користування надрами до бюджету Бориславської міської територіальної громади за січень-березень 2024 року надійшло в сумі 1110,1 тис.грн., що складає 104,2 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 13,1 відсотка до плану на 2024 рік, зокрема:
| Назва надходжень | Перший квартал 2020 року | Перший квартал 2021 року | Перший квартал 2022 року | Перший квартал 2023 року | Перший квартал 2024 року |
| Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування | 0,0 | 0,0 | 6,6 | 7,5 | 8,2 |
| Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) | 0,0 | 160,4 | 308,3 | 582,7 | 67,1 |
| Рентна плата за користування надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавно-го значення | 13,4 | 29,4 | 45,3 | 30,2 | 27,8 |
| Рентна плата за користування надрами для видобування нафти | 474,6 | 647,8 | 940,0 | 1180,7 | 753,4 |
| Рентна плата за користування надрами для видобування природного газу | 109,1 | 243,1 | 1164,5 | 1848,6 | 253,5 |
| Всього | 597,1 | 1080,6 | 2464,7 | 3649,8 | 1110,1 |
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження рентної плати за користування надрами до бюджету міста Борислава скоротилися на 2539,7 тис.грн. або 69,6 відсотка, а в порівнянні з аналогічним періодом 2022 року надходження скоротилися на 1354,6 тис.грн. або 55,0 відсотків.
|
Найбільше зменшення надходження спостерігається по надходженнях рентної плати за користування надрами для видобування природного газу на суму 1595,1 тис.грн. або 86,3 відсотка, рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) на суму 515,5 тис.грн. або 88,5 відсотка, рентної плати за користування надрами для видобування нафти на суму 427,3 тис.грн. або 36,2 відсотка.
Зменшення надходження рентної плати за користування надрами для видобування природного газу до бюджету Бориславської міської територіальної громади за січень - березень 2024 року в порівнянні з аналогічним періодом 2023 року відбулося в зв’язку з спадом ціни на Українській енергетичній біржі ( наприклад в грудні 2022 року ціна 14,6 тис.грн.+11,6 тис.грн.= 26,2 тис.грн., а в грудні 2023 року – 13,6 тис.грн.; в січні 2023 року ціна 14,6+9,1= 23,7 тис.грн., а в січні 2024 року – 12,2 тис.грн.). Також в 2023 році сплачений податковий борг в сумі 785,3 тис.грн..
Зменшення надходження рентної плати за користування надрами для видобування нафти відбулося в зв’язку з спадом ціни на Українській енергетичній біржі. А також сплачений податковий борг в сумі 400,5 тис.грн..
Зменшення надходжень рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів (крім рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування) пов’язане із спадом кількості вирубки лісу, відповідно зменшення кількості виписаних лісорубних квитків.
Акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів за січень-березень 2024 року надійшло до бюджету Бориславської міської територіальної громади в сумі 2789,3 тис.грн., що складає 111,5 відсотка до уточненого плану на перший квартал 2024 року та 25,2 відсотка до плану на 2024 рік, зокрема:
| Назва надходжень | Перший квартал 2020 року | Перший квартал 2021 року | Перший квартал 2022 року | Перший квартал 2023 року | Перший квартал 2024 року |
| Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) - пальне | 136,4 | 164,2 | 106,3 | 145,1 | 183,9 |
| Акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) - пальне | 441,0 | 553,2 | 358,0 | 859,7 | 1044,3 |
| Акцизний податок з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну,рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковується згідно з підпунктом 213.1.14 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 585,3 | 694,3 |
| Акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів | 837,9 | 959,2 | 971,8 | 707,6 | 866,8 |
| Всього | 1415,2 | 1676,6 | 1436,0 | 2297,6 | 2789,3 |
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження акцизного податку до бюджету Бориславської міської територіальної громади зросли на 491,6 тис.грн. або 21,4 відсотка та на 1353,3 тис.грн або 58,9 відсотка в порівнянні з аналогічним періодом 2022 року.
|
|
В структурі надходжень акцизного податку найбільша частка припадає на: акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) – пальне, акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, акцизний податок з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковується згідно з підпунктом 213.1.14. Акцизного податку з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції) – пального до бюджету Бориславської міської територіальної громади надійшло 183,9 тис.грн., що склало 108,4 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 рік та 17,1 відсотка до плану на 2024 рік.
Акцизного податку з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) – пальне до бюджету Бориславської міської територіальної громади надійшло 1044,3 тис.грн., що склало 112,2 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 рік та 28,1 відсотка до плану на 2024 рік.
Акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів до бюджету Бориславської міської територіальної громади надійшло 1561,1 тис.грн., що склало 111,5 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 рік та 24,9 відсотка до плану на 2024 рік.
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зросли на 268,2 тис.грн. або 20,8 відсотка.
Акцизний податок з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковується згідно з підпунктом 213.1.14 до бюджету Бориславської міської територіальної громади надійшло 694,3 тис.грн., що склало 101,5 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 рік та 23,3 відсотка до плану на 2024 рік..
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зросли на 109,0 тис.грн. або 18,6 відсотка.
Акцизного податку з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (крім тих, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті 213 Податкового кодексу України) до бюджету Бориславської міської територіальної громади надійшло 866,8 тис.грн., що склало 121,0 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 рік та 26,2 відсотка до плану на 2024 рік..
|
Резервами збільшення надходжень акцизного податку з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів є:
проведення роз’яснювальної роботи з платниками податку щодо недопущення зменшення надходжень акцизного податку;
виявлення пунктів несанкціонованої торгівлі підакцизними товарами;
виявлення випадків торгівлі незаконно виробленої підакцизної продукції.
Місцевих податків і зборів до бюджету Бориславської міської територіальної громади за перший квартал 2024 року надійшло в сумі 26415,7 тис.грн., що складає 107,4 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 рік та 29,1 відсотка до плану на 2024 рік.
Структуру місцевих податків і зборів в бюджеті міста Борислава формує податок на майно відмінне від земельної ділянки, податок на майно в частині плати за землю, туристичний збір, єдиний податок.
тис.грн.
| Назва надходжень | Перший квартал 2020 року | Перший квартал 2021 року | Перший квартал 2022 року | Перший квартал 2023 року | Перший квартал 2024 року |
| Податок на майно відмінне від земельної ділянки | 498,6 | 695,6 | 561,9 | 1211,0 | 1872,1 |
| Податок на майно в частині плати за землю | 11492,1 | 14063,3 | 10758,5 | 12212,3 | 12841,1 |
| Транспортний податок з фізичних осіб | 12,6 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 2,2 |
| Транспортний податок з юридичних осіб | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 6,3 |
| Ткристичний збір | 4,4 | 0,3 | -3,0 | 0,3 | 0,3 |
| Єдиний податок | 4631,7 | 6462,0 | 8122,2 | 7864,9 | 11693,8 |
| Всього | 16639,4 | 21221,2 | 19439,6 | 21288,5 | 26415,7 |
|
|
|
За 2023 рік до бюджету Бориславської міської територіальної громади надійшло податку на майно в частині плати за землю в сумі 12841,1 тис.грн, що складає 108,8 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 рік та 27,0 відсотка до плану на 2024 рік.
|
орендної плати з юридичних осіб 4848,8 тис.грн., що склало 117,2 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 рік та 29,4 відсотка до плану на 2024 рік;
земельного податку з фізичних осіб 243,8 тис.грн., що склало 116,8 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 рік та 29,7 відсотка до плану на 2024 рік;
орендної плати з фізичних осіб 454,8 тис.грн., що склало 138,6 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 рік та 25,8 відсотка до плану на 2024 рік.
Порівняно з аналогічним періодом 2023 року надходження плати за землю у звітному періоді зросли на 628,7 тис.грн. або 5,2 відсотка, зокрема:
надходження земельного податку з юридичних осіб зменшилися на 233,4 тис.грн. або 3,1 відсотка;
надходження орендної плати з юридичних осіб зросли на 812,9 тис.грн., або на 20,1 відсотка;
надходження земельного податку з фізичних осіб зменшилися на 7,7 тис.грн. або 3,1 відсотка;
надходження орендної плати з фізичних осіб зросли на 56,9 тис.грн. або 14,3 відсотка.
Земельного податку з юридичних осіб за січень-березень 2024 року до бюджету Бориславської міської територіальної громади надійшло в сумі 7293,6 тис.грн., що склало 102,3 відсотка до уточненого плану на перший квартал 2024 року та 25,6 відсотка до плану на 2024 рік.
| Назва надходжень | Перший квартал 2020 року | Перший квартал 2021 року | Перший квартал 2022 року | Перший квартал 2023 року | Перший квартал 2024 року |
| Земельний податок з юридичних осіб | 9398,8 | 11345,9 | 7478,0 | 7527,1 | 7293,6 |
В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року надходження земельного податку з юридичних осіб скоротилися на 233,5 тис.грн., або 3,1 відсотка, а в порівнянні з аналогічним періодом 2022 року скоротилися на 184,4 тис.грн., або 2,5 відсотка.
Причиною зменшення надходжень земельного податку з юридичних осіб є те що за січень - березень 2023 року ПАТ "Українська залізниця" сплатила 572,4 тис.грн.( на 2023 рік було нараховано 336,3 тис.грн.), в результаті чого станом на 01.01.2024 року виникла переплата в сумі 118,8 тис.грн. і відповідно товариство нічого не платило в першому кварталі 2024 року.
Згідно поданих розрахунків на 2024 рік ПАТ "Українська залізниця" нарахування земельного податку в сумі - 353,5 тис.грн. ( 29,5 тис.грн. в місяць), що на 17,2 тис.грн. більше в порівнянні з 2023 роком.
Орендної плати за земельні ділянки з юридичних осіб за звітний період до бюджету Бориславської міської територіальної громади надійшло 4848,8 тис.грн., що склало 117,2 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 29,4 відсотка до плану на 2024 рік.
| Назва надходжень | Перший квартал 2020 року | Перший квартал 2021 року | Перший квартал 2022 року | Перший квартал 2023 року | Перший квартал 2024 року |
| Орендна плата з юридичних осіб | 1752,3 | 2199,4 | 2942,3 | 4035,8 | 4848,8 |
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження орендної плати за земельні ділянки сільськогосподарського призначення зросли на 812,9 тис.грн. або 20,1 відсотка
|
Резервами збільшення надходжень орендної плати за землю є :
проведення інвентаризації землі з метою виявлення землекористувачів, що самовільно займають земельні ділянки комунальної форми власності;
забезпечення контролю за виконанням рішень щодо надання в оренду земельних ділянок несільськогосподарського призначення, а саме щодо недопущення протермінування укладання договорів оренди та їх передачі до Головного управління Державної податкової служби у Львівській області;
посилення претензійно-позовної роботи щодо стягнення заборгованих сум з плати за землю до бюджету Бориславської міської територіальної громади;
проведення роботи по формуванню бази потенційних платників за землю та заключенню відповідних договорів.
А також повідомляємо, що станом на 01 квітня 2024 року, згідно даних програми ІАС «Місцеві бюджети» заборгованість по сплаті орендної плати за землю з юридичних осіб складає 2021,4 тис.грн., в тому числі в розрізі платників :
ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд» - 223,6тис.грн., ТзОВ "Бориславське автотранспортне підприємство 2465» - 12,0 тис.грн., ТзОВ "Прикарпатзахідтранс" – 1,8 тис.грн, ДП "Темп "ТзОВ "Цеглинка-М" – 826,0 тис.грн, ТзОВ «Пропангазсервіс» - 2,5 тис.грн, ТзОВ «Буковиця» – 11,5 тис.грн., ТзОВ «Юридична фірма «Європейська інвестиційно-правова група» - 444,9 тис.грн, ТзОВ «Еко енергія плюс» - 263,1 тис.грн, ТзОВ «Бориславбуд» - 236,0 тис.грн..
Податку на майно відмінне від земельної ділянки до бюджету Бориславської міської територіальної громади надійшло за перший квартал 2024 року в сумі 1872,1 тис.грн., що склало 135,9 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 33,9 відсотка до плану на 2024 рік.
Зокрема :
| Назва надходжень | Перший квартал 2020 року | Перший квартал 2021 року | Перший квартал 2022 року | Перший квартал 2023 року | Перший квартал 2024 року |
| Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості | 6,5 | 6,8 | 11,3 | 9,4 | 9,7 |
| Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової нерухомості | 49,0 | 93,6 | 38,5 | 277,7 | 307,2 |
| Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості | 90,1 | 146,9 | 71,3 | 310,3 | 925,5 |
| Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об`єктів нежитлової нерухомості | 352,9 | 448,3 | 440,8 | 613,6 | 629,7 |
| Всього | 498,6 | 695,6 | 561,9 | 1211,0 | 1872,1 |
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження до бюджету Бориславської міської територіальної громади зросли на 661,0 тис.грн. або 54,6 відсотка.
|
73,8%
|
Резервами збільшення надходжень податку на майно, відмінного від земельної ділянки є:
забезпечення формування повної бази оподаткування податку на нерухоме майно фізичних та юридичних осіб;
посилити претензійно-позовну роботу щодо стягнення заборгованих сум з плати податку на нерухоме майно фізичних та юридичних осіб до бюджету Бориславської міської територіальної громади;
створення бази оподаткування по податку на майно відмінного від земельної ділянки (юридичні та фізичні особи).
Єдиного податку до бюджету Бориславської міської територіальної громади за перший квартал 2024 року надійшло в сумі 11693,8 тис.грн., що склало 102,4 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 рік та 31,1 відсотка до плану на 2024 рік, зокрема:| Назва надходжень | Перший квартал 2020 року | Перший квартал 2021 року | Перший квартал 2022 року | Перший квартал 2023 року | Перший квартал 2024 року |
| Єдиний податок з юридичних осіб | 531,8 | 753,6 | 921,0 | 753,8 | 1249,2 |
| Єдиний податок з фізичних осіб | 4099,9 | 5703,1 | 7193,4 | 7095,0 | 10426,2 |
| Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків` | 0,0 | 5,2 | 7,7 | 16,0 | 18,4 |
| Всього | 4631,7 | 6462,0 | 8122,2 | 7864,9 | 11693,8 |
В порівнянні з аналогічним періодом минулого 2023 року надходження єдиного податку зросли на 3828,9 тис.грн. або 48,7 відсотка, а в порівнянні з 2022 роком надходження зросли на 3571,6 тис.грн., або 43,9 відсотка.
|
|
другої групи 635 платника;
третьої групи 532 платника.
В порівнянні з 01.01.2024 року кількість платників єдиного податку фізичних осіб зросли на 13 платників.
Станом на 01.04.20224 року за даними Бориславського відділення Дрогобицької об’єднаної державної податкової інспекції кількість платників єдиного податку юридичні особи склала 125 платників, в тому числі (3%-9 платників, 9%-116 платників).
|
| Назва надходжень | Перший квартал 2020 року | Перший квартал 2021 року | Перший квартал 2022 року | Перший квартал 2023 року | Перший квартал 2024 року |
| Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності | 155,9 | 200,5 | 414,6 | 257,9 | 217,5 |
В порівнянні з аналогічним періодом минулого 2023 року надходження орендної плати скоротилися на 40,4 тис.грн. або на 15,6 відсотка, а в порівнянні з аналогічним періодом 2022 року надходження скоротилися на 197,1 тис.грн. або 47,5 відсотка.
|
|
|
|
З метою збільшення надходжень плати за оренду майна, що перебуває у комунальній власності до бюджету Бориславської міської територіальної громади фінансове управління пропонує: посилити претензійно-позовну роботу щодо боржників за оренду комунального майна;провести інвентаризацію комунального майна з метою надання об’єктів комунальної власності в оренду.
Плати за надання адміністративних послуг за звітний період 2024 року до бюджету Бориславської міської територіальної громади надійшло в сумі 470,5 тис.грн., що складає 112,3 відсотків до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 26,2 відсотка до плану 2024 року.
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження плати за надання адміністративних послуг скоротилися на 40,4 тис.грн. або 15,6 відсотка.
За перший квартал 2024 року до спеціального фонду бюджету Бориславської міської територіальної громади надійшло надходжень в сумі 4562,6 тис.грн., що складає 34,1 відсотка до уточненого плану на перший квартал 2024 року та 16,7 відсотка до плану 2024 року, в тому числі:
надходження без врахування офіційних трансфертів з інших бюджетів склали в сумі 4562,6 тис.грн., що склало 34,1 відсотка до уточненого плану на перший квартал 2024 року та 16,7 відсотка до плану 2024 року.
| Показники | За перший квартал 2020 року | За перший квартал 2021 року | За перший квартал 2022 року | За перший квартал 2023 року | За перший квартал 2024 року |
| Надходження до спеціального фонду бюджету Бориславської міської територіальної громади без врахування офіційних трансфертів за січень-березень 2020-2024 роки | 2053,4 | 2207,4 | 3998,5 | 5203,3 | 4562,6 |
В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року податкові та неподаткові надходження до спеціального фонду зменшилися на 640,7 тис.грн. або 12,3 відсотка.
Аналізом структури надходжень податкових та неподатковихнадходжень до спеціального фонду бюджету Бориславської міської територіальної громади за січень-березень 2024 року встановлено, що найбільша частка в структурі надходжень припадає на власні надходження бюджетних установ 64,8 відсотка (2957,7 тис.грн.), надходження до бюджету розвитку 31,9 відсотка ( 1456,5 тис.грн.), надходження до екологічного фонду 2,8 відсотка (128,9 тис.грн.).
| Код класифікації доходів | Назва надходжень | Фактичні надходженння за січень-березень 2024 року |
Відсоток у структурі надходжень |
| 19010000 | Екологічний податок |
128,9 | 2,8 |
| 24000000 | Інші неподаткові надходження |
0,4 | 0,0 |
| 25000000 | Власні надходження бюджетних установ |
2957,7 | 64,8 |
| 30000000 | Доходи від операцій з капіталом |
1456,5 | 31,9 |
| 50000000 | Цільові фонди |
19,2 | 0,4 |
| Всього надходжень до спеціального фонду бюджету |
4562,6 | 100,0 | |
Надходження до екологічного фонду за січень-березень 2024 року склали в сумі 128,9 тис.грн., що склало 114,1 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 31,9 відсотка до плану на 2024 рік.
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження зросли на 13,6 тис.грн. або 11,8 відсотка.
Цільові фонди, утворені Верховною Радою Автономної Республіки Крим, органами місцевого самоврядування та місцевими органами виконавчої влади за січень-березень 2024 року надходження склали в сумі 19,2 тис.грн., що складає 79,1 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 16,6 відсотка до плану на 2024 рік
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження скоротилися на 4,7 тис.грн. або 19,6 відсотка.
Коштів від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній або комунальній власності, та земельних ділянок, які знаходяться на території Автономної Республіки Криму звітному періоді 2024 року надійшло в сумі 656,4 тис.грн., що склало 5,8 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 1,5 відсотка до плану 2024 року.
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження скоротилися на 270,4 тис.грн. або 29,2 відсотка
Надходження коштів від відчуження майна, що належить Автономній Республіці Крим та майна, що перебуває в комунальній власності у звітному періоді 2024 року склали в сумі 800,1 тис.грн., що склало 320,2 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 80,0 відсотка до плану 2024 року.
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження скоротилися на 530,8 тис.грн. або 39,9 відсотка.
Власних надходжень бюджетних установ у звітному періоді 2024 року до бюджету Бориславської міської територіальної громади надійшло в сумі 2957,7 тис.грн., що склало 170,2 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 42,6 відсотка до плану 2024 року.
В порівнянні з аналогічним періодом 2022 року надходження зросли на 151,4 тис.грн., або 5,4 відсотка, в тому числі:
надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством зросли на 147,3 тис.грн. або 13,9 відсотка;
інші джерела власних надходжень бюджетних установ надходження зросли на 4,2 тис.грн. або 0,2 відсотка.
Надходжень від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством надійшло в сумі 1204,2 тис.грн., що склало 77,7 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 19,4 відсотка до плану 2024 року.
тис.грн.
| КПКВ | За січень-березень 2023 року | За січень-березень 2024 року | Відхилення січня-березня 2024 року до січня-березня 2023 року | ||||||||||
| 25010000 "Надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами" | 25010100 "Плата за послуги що надають-ся бюджетними установами" | 25010200 "Надходження бюджетних установ від додаткової (господарської) діяльності | 25010300 "Плата за оренду майна бюджетних установ | 25010400 "Надходження бюджетних установ від реалізації в установлено порядку майна" | 25010000 "Надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами" | 25010100 "Плата за послуги що надаються бюджетними установами" | 25010200 "Надходження бюджетних установ від додаткової (господарської) діяльності | 25010300 "Плата за оренду майна бюджетних установ | 25010400 "Надходження бюджетних установ від реалізації в установлено порядку майна" | ||||
| у грн. | у відсотках | ||||||||||||
| 0100 "Органи місцевого самоврядну-вання" | 166,1 | 0,0 | 160,1 | 0,0 | 6,0 | 187,2 | 0,0 | 181,0 | 6,2 | 0,0 | 21,1 | 12,7 | |
| 1000 "Освіта" | 848,9 | 845,3 | 0,5 | 0,0 | 3,1 | 965,9 | 961,7 | 0,0 | 0,0 | 4,2 | 117,0 | 13,8 | |
| 4000 "Культу-ра" | 42,0 | 13,3 | 0,0 | 26,0 | 2,7 | 47,3 | 22,8 | 0,0 | 24,5 | 0,0 | 5,4 | 12,8 | |
| 5000 «Фізична культура» |
0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 3,7 | 0,0 | 2,9 | 0,0 | 0,8 | 3,7 | 0,0 | |
| Всього | 1057,0 | 858,5 | 160,6 | 26,0 | 11,8 | 1204,1 | 984,5 | 183,9 | 30,8 | 5,0 | 147,2 | 13,9 | |
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходжень плати за послуг, що надаються бюджетними установами зросли на 147,2 тис.грн. або 13,9 відсотка.
|
|
Інших джерел власних надходжень бюджетних установ надійшло в сумі 1753,4 тис. грн., що склало 939,6 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 року та 234,9 відсотка до плану 2024 року тис.грн.| КПКВ | За січень-березень 2023 року | За січень-березень 2024 року | Відхилення січня-березня 2024 року до січня-березня 2023 року | ||||||
| 25020000 Інші джерела власних надходжень бюджетних установ | 25020100 Благодійні внески, гранти та дарунки | 25020200 Надходження, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщених на них інших об`єктів | 25020000 Інші джерела власних надходжень бюджетних установ | 25020100 Благодійні внески, гранти та дарунки | 25020200 Надходження, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщених на них інших об`єктів | тис.грн. | у % | ||
| 0100 Органи місцевого самоврядування |
484,5 | 484,5 | 0,0 | 102,8 | 102,8 | 0,0 | -381,7 | -78,8 | |
| 1000 Освіта |
1142,1 | 1142,1 | 0,0 | 1510,1 | 1268,5 | 241,7 | 368,1 | 24,4 | |
| 3000 Соціальний захист |
58,8 | 58,8 | 0,0 | 102,3 | 83,8 | 18,5 | 43,5 | 42,5 | |
| 4000 Культура |
42,9 | 42,9 | 0,0 | 38,2 | 34,2 | 4,1 | -4,7 | -12,4 | |
| 5000 Фізична культура |
10,8 | 0,0 | 10,8 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -10,8 | 0,0 | |
| 7000 Економічна діяльність |
10,2 | 10,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -10,2 | 0,0 | |
| Вього | 1749,3 | 1738,5 | 10,8 | 1753,4 | 1489,3 | 264,2 | 4,2 | 0,2 | |
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року надходження 0,2 відсотка.
На кінець звітного періоду загальна сума заборгованості по сплаті податків і зборів юридичних осіб до бюджету Бориславської міської територіальної громади склала 6177,9 тис.грн.
|
|
|
Найбільшими боржниками до бюджету Бориславської міської територіальної громади є наступні платники:ПАТ «Промінвестбанк» - 40,0 тис.грн., ПАТ «Укрнафта» - 0,03 тис.грн., ТЗДВ «БЕЛМЗ» - 3212,4 тис.грн., БУ-43 ВАТ „Прикарпатбуд” – 499,5 тис.грн., 
ДКП ЖЕК № 3 – 416,4 тис.грн., Бориславське Шляхо-БУ №7 ВАТ «Західшляхбуд» - 11,1 тис.грн., ТзОВ «Бориславське автотранспортне підприємство 24659» - 12,8 тис.грн., ПАТ «Українська іноваційна компанія» - 37,0 тис.грн., ТзОВ "Прикарпатзахідтранс" – 1,8 тис.грн., Комбінат комунальних підприємств – 0,3 тис.грн., МПП "Пролісок" – 1,8 тис.грн., ТзОВ «Збруч» - 1,4 тис.грн., Госпрозрахункова архітектурно-планувальна група – 3,3 тис.грн., МПП «Прадобуд» - 3,1 тис.грн., ДП «ТЕМП» ТзОВ «Цеглинка-М» - 826,0 тис.грн., КП «Благоустрій» - 89,0 тис.грн., ТЗОВ "Пропангазсервіс" – 9,6 тис.грн., Філія «КОМ-ЕКО-БОРИСЛАВ» - 5,8 тис.грн., ТзОВ «Бориславська оселя» - 0,04 тис.грн., ТзОВ «Буковиця» - 11,5 тис.грн., ТзОВ «Львівська теплоенергетична компанія» - 0,04 тис.грн., ТзОВ «Вулик – Сервіс» - 13,9 тис.грн., ПП «Сафо-Сервіс» - 0,3 тис.грн, ТЗОВ "БНС СЕРВIС" – 29,8 тис.грн., ТзОВ «Юридична фірма «Європейська інвестиційно-правова група» - 444,9 тис.грн., ТзОВ «Еко енергія плюс» - 263,1 тис.грн., ТзОВ «Галицька торгівельна компанія «Лемберг» - 2,4 тис. грн., ТзОВ "Бориславбуд" – 240,3 тис.грн..Протягом січня - березня 2024 року фінансовим управлінням міської ради проводилася певна робота щодо наповнення дохідної частини бюджету Бориславської міської громади.
Проводилося наповнення бази власників нерухомого майна, відмінного від земельної ділянки Бориславської міської територіальної громади.
З метою забезпечення повноти оподаткування та збільшення надходжень до місцевого бюджету в ГУ ДПС у Львівській області за січень - березень 2024 року надано даних по 187 об’єктах нерухомого майна.
Дані по нерухомому майну які були надані в 2023 році до Головного управління Державної податкової служби у Львівській області включені в базу оподаткування по нерухомому майну, але ще не по всім нараховано суму податку.
Донараховано податку по нерухомому майну відмінного від земельної ділянки на суму 247,2 тис.грн. ( найбільші суми донарахувань Грицик В.Р., Томин О.Р., Шклярів І.М., Федоричак Ю.Л., Шемеляк Я.Є., Даум Б.Б., Гарасим'як Т.М., Федюшко Л.О., Бандрівський П.Г., Тишковський А.П., Адамчук О.Р., Мазур А.М., Попівняк М.Ю., Вороняк Р.В., Спринський І.С., Онишко І.Я., Івасенко О.Г., Пенцарський А.В., Зінич В.В.,Бохонок Р.І., Вовчко Н.С.,Лобик М. В.та ін.).
Проводилася інформаційно – роз’яснювальна робота з мінімізаторами по сплаті акцизного податку.
Проводилася інформаційно – роз’яснювальна робота з боржниками до бюджету Бориславської міської територіальної громади по всіх основних бюджетоутворюючих податках.
Подано інформацію про сплату земельного податку та орендної плати з юридичних та фізичних осіб в розрізі платників, а також податковий борг з цих платежів до управління комунальної власності, земельних відносин та архітектури для вжиття заходів.
Направлено інформацію по податковому боргу земельного податку фізичних осіб та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об`єктів житлової та нежитлової нерухомості старостам сіл Бориславської міської територіальної громади для інформування мешканців підпорядкованих їм селам.
Протягом звітного періоду підготовлено та скеровано 224 листа – повідомлення боржникам про погашення податкової заборгованості до бюджету Бориславської міської територіальної громади.
В результаті проведених відділом доходів фінансового управління заходів по погашенню податкового боргу за січень - березень 2024 року мобілізовано до бюджету Бориславської територіальної громади кошти в сумі 423,6 тис.грн..
За січень - березень 2024 року робочою групою з питань легалізації виплати заробітної плати та зайнятості населення було обстежено 157 суб’єктів підприємницької діяльності.
За результатами обстежень в січні - березні 2024 року було скеровано на Головне управління державної податкової служби у Львівській області 3 листи, лист до Головного управління державної податкової служби у Волинській області щодо залучення до оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності та лист на МБТІ щодо уточнення даних по двох об’єктах нерухомого майна.
Отримано 1 лист від Головного управління державної податкової служби у Львівській області щодо взяття на податковий облік двох суб’єктів господарювання, 1 лист щодо нарахування податку на нерухоме майно по виявлених в результаті обстежень 10 об’єктах нерухомого майна на суму 43,0 тис.грн , працевлаштування одного виявленого найманого працівника (Лонюк Д.І.). Також Панас Степан Йосипович подав до державної податкової служби у Львівській області податкові декларації про майновий стан і доходи за 2020-2022 роки, задекларовано дохід від надання майна в оренду та нараховано податку в сумі 1,6 тис.грн.
Внаслідок проведеної роботи додаткові надходження склали 44,6 тис.грн.
Під час проведення обстежень за січень - березень 2024 року було виявлено 6 найманих працівників без оформлення трудових відносин, зареєструвався один найманий, додаткові надходження 1,6 тис.грн
За січень - березень зареєструвалося всього 65 суб’єкти підприємницької діяльності, зокрема п’ятеро, виявлених під час обстежень (Кобаса О.І., Левицька М.І, Терлецька Г.М. 1 група, Жильцова С.І., Мазурик М.Р. з лютого 1 група), додаткові надходження склали 9,4 тис.грн.
Внаслідок проведеної роботи додаткові надходження склали 16,4 тис.грн.
Направлено лист ТЗОВ «АТ Метал груп щодо зарахування податку на доходи фізичних осіб до відповідного місцевого бюджету за місцезнаходженням.
В результаті проведеної роботи у 2023 році по залученню до оподаткування додаткові надходження у січні – березні 2024 року склали 72,4 тис.грн, а саме:
72,4 тис.грн єдиного податку від виявлених незареєстрованих СПД (17 підприємців).
Отже, додаткові надходження до бюджету Бориславської міської територіальної громади в результаті роботи комісії склали 133,4 тис.грн.
В результаті проведеної роботи за січень – березень 2024 року відділом доходів фінансового управління додатково залучено до бюджету Бориславської міської територіальної громади 804,2 тис.грн..
ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ БОРИСЛАВСЬКОЇ МІСЬКОЇ ТЕРИТОРІАЛЬНОЇ ГРОМАДИ
За перший квартал 2024 року по бюджету Бориславської міської територіальної громади проведені видатки всього в сумі 79979,6 тис.грн., в тому числі:
видатки загального фонду склали - 75623,0 тис. грн.;
видатки спеціального фонду – 4356,6 тис. грн.
В порівнянні з відповідним періодом 2023 року видатки по бюджету Бориславської міської територіальної громади зросли на 7238,6 тис. грн. або 9,9 відсотка в тому числі:
видатки загального фонду зросли на 8091,3 тис.грн.;
видатки спеціального фонду скоротилися на 852,7 тис.грн.
За економічною ознакою в звітному періоді 2024 року найбільшу частку у загальному обсязі видатків бюджету міської територіальної громади за загальним фондом становлять кошти, які спрямовуються на заробітну плату з нарахуваннями працівників бюджетних установ 46030,6 тис.грн. (61,0 відсоток), поточні трансферти 14867,6 тис.грн. (20,0 відсотків), енергоносії та комунальні послуги 10406,9 тис.грн (14,0 відсотків), інші видатки 3236,3 тис.грн. (4,3 відсотка), соціальне забезпечення 1071,0 тис.грн. (1,4 відсотка).
Проведеним аналізом штатної чисельності по бюджетних установах міської територіальної громади встановлено, що станом на 01 квітня 2024 року утримується штатна чисельність в кількості 1366,57 штатних одиниць, а саме:
по органах місцевого самоврядування штатна чисельність складає 147,0 штатних одиниць;
по установах освіти утримується штатна чисельність в кількості 1080,57 штатних одиниць;
по установах соціального забезпечення утримується штатна чисельність в кількості 32,75 штатних одиниць;
по установах культури утримується штатна чисельність в кількості 67 штатних одиниць;
по установах фізичної культури і спорту утримується штатна чисельність в кількості 39,25 штатних одиниць.
|
На фінансування оплати праці з нарахуваннями на заробітну плату педагогічним працівникам інклюзивно ресурсного центру за рахунок субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету проведені видатки в сумі 172,8 тис.грн.
За перший квартал 2024 року проведені видатки по загальному фонду без врахування субвенцій з державного бюджету в сумі 57531,0 тис.грн., зокрема в розрізі галузей:
по органах місцевого самоврядування – 8858,3 тис.грн.;
по установах освіти – 26214,8 тис.грн.;
по установах охорони здоров’я – 5430,0 тис.грн.;
по установах культури – 3296,8 тис.грн.;
по житлово-комунальному господарству – 7183,9 тис.грн.;
по соціальному захисту населення – 2001,6 тис.грн.;
по фізичній культурі і спорту – 2742,3 тис.грн.;
по економічній діяльності – 446,1 тис.грн.;
по іншій діяльності – 257,1 тис.грн.;
по міжбюджетних трансфертах – 1100,0 тис.грн.
|
В структурі видатків бюджету Бориславської міської територіальної громади найбільша частка видатків припадає на видатки на утримання установ освіти 46,0 відсотків, на утримання органів місцевого самоврядування 15,0 відсотків, на утримання житлово-комунального господарства 13,0 відсотків, на утримання комунального некомерційного підприємства «Центральна міська лікарня м. Борислава», комунального підприємства «комунального некомерційного підприємства «Стоматологічна поліклініка», програм по охороні здоров’я, які фінансуються за кошти бюджету громади 9,0 відсотків, на утримання установ культури та програм у сфері культури 6,0 відсотків, утримання установ фізичної культури та програм у сфері фізичної культури та спорту 5,0 відсотків, на утримання установ соціального захисту та програм по соціальному захисту 3,0 відсотки, міжбюджетні трансферти 2 відсотки.
За звітний період по загальному фонду з бюджету Бориславської міської територіальної громади проведені видатки на заробітну плату з нарахуваннями в сумі 46030,6 тис.грн., в тому числі:
| Галузь | Фонд заробітної плати з нарахуваннями за січень-березень 2024 року | Фонд заробітної плати з нарахуваннями за січень-березень 2023 року | Відхилення січня-березня 2024 року до січня-березня 2023 року | ||
| В тис.грн. | У відсотках | ||||
| Органи місцевого самоврядування | 8108,7 | 6994,1 | 1114,7 | 13,7 | |
| Освіта | 34036,5 | 31951,0 | 2085,5 | 6,1 | |
| Соціальний захист та соціальне забезпечення | 976,6 | 720,6 | 256,1 | 26,2 | |
| Культура | 1769,0 | 1677,5 | 91,6 | 5,2 | |
| Фізична культура та спорт | 1139,7 | 1019,3 | 120,4 | 10,6 | |
| Всього | 46030,6 | 42362,4 | 3668,2 | 8,0 | |
Видатки на виплату заробітної плати з нарахуванням зросли у порівнянні з відповідним періодом 2023 року на 3668,2 тис. грн. або на 8,0 відсотків.
Найбільше зростання фонду оплати праці з нарахуваннями за перший квартал 2024 року відбулося по установах соціального захисту, по органах місцевого самоврядування, по установах фізичної культури, по установах освіти.
Частка видатків на заробітну плату з нарахуваннями в структурі видатків слала 61,0 відсоток.
Проведеним аналізом фактичних видатків бюджету міської територіальної громади на заробітну плату за січень-березень 2024 року в порівнянні з аналогічним періодом 2023 року встановлено, що фактичні видатки на оплату праці зросли на 3702,6 тис. грн. або 8,2 відсотка і складають 45401,7 тис.грн., в тому числі в розрізі галузей:
тис.грн.
| Галузь | Фонд заробітної плати за січень-березень 2024 року | Фонд заробітної плати за січень-березень 2023 року | Відхилення січня-березня 2024 року до січня-березня 2023 року | Серед-ня зарпла-та за січень-бере-зень 2023 року | Серед-ня зарпла-та за січень-бере-зень 2024 року | Ріст серед-ньої заробітної плати січня-березня 2024 року до січня-березня 2023 року у відсот-ках | ||
| У тис.грн. | У відсох-ках | |||||||
| Органи місцевого самоврядування | 8142,3 | 6981,5 | 1160,8 | 14,3 | 15,831 | 18,463 | 16,6 | |
| Освіта | 33372,8 | 31413,9 | 1958,9 | 5,9 | 9,594 | 10,295 | 7,3 | |
| Соціальний захист та соціальне забезпечення | 999,1 | 756,4 | 242,7 | 24,3 | 9,086 | 10,169 | 11,9 | |
| Культура | 1787,9 | 1529,4 | 258,5 | 14,5 | 7,609 | 8,895 | 16,9 | |
| Фізична культура та спорт | 1099,6 | 1018,0 | 81,6 | 6,4 | 8,645 | 9,339 | 8,0 | |
| Всього | 45401,7 | 41699,1 | 3702,6 | 8,2 | 10,127 | 11,074 | 9,4 | |
Середня зарплата по бюджетних установах за звітний період 2024 року склала 11,074 тис.грн. і зросла в порівнянні з аналогічним періодом 2023 року на 9,4 відсотка.
На придбання продуктів харчування по загальному фонду бюджету Бориславської міської територіальної громади використано 1308,4 тис.грн.
На оплату енергоносіїв та комунальних послуг по загальному фонду бюджету міста у звітному періоді використано коштів в сумі 10406,9 тис.грн., зокрема:
тис.грн.
| Галузь | Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв за перший квартал 2024 року | Видатки на оплату комунальних послуг та енергоносіїв за перший квартал 2023 року | Відхилення першого кварталу 2024 року до першого кварталу 2023 року | ||
| В тис.грн. | У відсотках | ||||
| Органи місцевого самоврядування | 419,5 | 330,2 | 89,4 | 21,3 | |
| Освіта | 8478,0 | 6413,2 | 2064,8 | 24,4 | |
| Соціальний захист та соціальне забезпечення | 49,2 | 40,1 | 9,1 | 18,5 | |
| Житлово-комунальне господарство | 0,0 | 601,1 | -601,1 | 0,0 | |
| Культура | 921,8 | 367,1 | 554,7 | 60,2 | |
| Фізична культура та спорт | 538,3 | 323,3 | 215,1 | 0,0 | |
| Всього | 10406,9 | 8074,9 | 2331,9 | 22,4 | |
В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року видатки на оплату енергоносіїв та комунальних послуг зросли на 2331,9 тис.грн. або 22,4 відсотка.
В загальній структурі видатків частка захищених видатків бюджету складає 58921,2 тис.грн. або 77,9 відсотка.
| Код | Структура захищених видатків | Касові видатки за вказаний період |
| 2111 | Заробітна плата | 37 705,4 |
| 2120 | Нарахування на оплату праці | 8 325 ,2 |
| 2230 | Продукти харчування | 1 308 ,4 |
| 2270 | Оплата комунальних послуг та енергоносіїв | 10 406 ,9 |
| 2280 | Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм | 4,3 |
| 2620 | Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів | 100,0 |
| 2730 | Інші виплати населенню | 1071,0 |
| Усього | 58 921 ,2 |
Станом на 01 квітня 2024 року по бюджету Бориславської міської територіальної громади обліковується дебіторська заборгованість за загальним фондом в сумі 646,1 тис.грн. і зросли проти початку року на 3,4 тис.грн., а саме :
по спожитих енергоносіях та комунальних послугах – 646,1 тис.грн.
Найбільшу питому вагу в цій сумі займає заборгованість перед відділом освіти орендарів, що не вчасно або не в повному обсязі відшкодовують спожиті енергоносії та комунальні послуги.
Станом на 01 квітня 2024 року кредиторська заборгованість по загальному склала 10211,6 тис.грн., в тому числі в розрізі напрямків використання:
по оплаті праці і нарахування на заробітну плату – 9378,9 тис.грн.;
по придбаних предметах, матеріалах, обладнанню та інвентарю – 29,0 тис.грн.;
по оплаті послуг (крім комунальних) – 1,5 тис.грн.;
по видатках на відрядження – 1,9 тис.грн.;
по субсидіях та поточних трансфертам підприємствам (установам, організаціям) – 218,7 тис.грн.;
по соціальному забезпеченню – 581,6 тис.грн.
На фінансову підтримку комунальних підприємств проведено видатків в сумі 2161,5 тис.грн., в тому числі на:
фінансова підтримка засобів інформації КП «Радіоредакція» Слово» – 257,1 тис.грн.;
фінансова підтримка КП «Бориславський ТІЦ» - 108,9 тис.грн.;
фінансову підтримку КП «Кінотеатр «Каменяр» в сумі - 90,1 тис.грн.;
фінансову підтримку КНП «Міський парк культури та відпочинку» в сумі – 399,9 тис.грн.;
фінансову підтримку КЗ СОК «Нафтовик» використано коштів в сумі – 453,2 тис.грн.
фінансову підтримку спорту вищих досягнень та організацій, які здійснюють фізкультурно-спортивну діяльність в регіоні використано коштів в сумі – 532,0 тис.грн.;
фінансова підтримка комунальному некомерційному підприємству «Центр екології, туризму та сталому розвитку» в сумі - 320,3 тис.грн.
За звітний період з бюджету Бориславської міської територіальної громади надано субвенцію з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів в сумі 1100,0 тис.грн., в тому числі в розрізі програм, а саме:
на виконання програми матеріальної підтримки Збройних Сил України на 2023-2027 роки на оснащення сучасним обладнанням для виконання бойових завдань військовою частиною в сумі 1100,0 тис.грн.
По коду програмної класифікації видатків 7693 «Інші заходи, пов`язані з економічною діяльністю» проведені видатки за загальним фондом в сумі 16,9 тис.грн., в тому числі в розрізі напрямків використання :
на виконання Програми фінансового забезпечення представницьких витрат та інших видатків, пов’язаних з діяльністю Бориславської міської ради на 2022-2024 роки проведені видатки в сумі 4,3 тис.грн.;
на виконання Програми управління комунальним майном Бориславської міської територіальної громади проведені видатки в сумі 12,6 тис.грн.
Протягом звітного періоду 2024 року проводилися видатки на відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на житлово-комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх виробництво в сумі 750,0 тис.грн., в тому числі в розрізі комунальних підприємств міста:
по КП «Вододар» - 750,0 тис.грн.
По спеціальному фонду бюджету Бориславської міської територіальної громади за рахунок власних надходжень бюджетних установ та за рахунок спеціального фонду бюджету проведені видатки за 2023 рік в сумі 4356,6 тис.грн., в тому числі:
оплата праці і нарахуванням на заробітну плату в сумі – 357,0 тис.грн.;
медикаменти та перев’язувальні матеріали – 0,4 тис.грн.;
продукти харчування – 535,2 тис.грн.;
комунальні послуги та енергоносії – 101,1 тис.грн.;
інші видатки – 856,3 тис.грн.;
капітальні видатки – 2506,6 тис.грн.
На виконання Програми фінансової підтримки та збереження майна комунальних підприємств на 2024 рік проведені видатки з бюджету Бориславської міської територіальної громади, як внески до статутного капіталу суб`єктів господарювання в сумі 1262,9 тис.грн., в тому числі в розрізі підприємств:
КП «Вододар» - 762,9 тис.грн.;
КП «Бориславтеплоенерго» - 500,0 тис.грн;
Станом на 01 квітня 2024 року дебіторська заборгованість по спеціальному фонду склала 34,9 тис.грн.
Кредиторська заборгованість по спеціальному фонду на 01.04.2024 року склала 35,2 тис.грн., в тому числі :
по оплаті праці і нарахуванням на заробітну плату в сумі – 35,2 тис.грн..
Згідно експертизи департаменту фінансів Львівської обласної військової адміністрації незабезпеченість фондом оплати праці з нарахуваннями на заробітну плату працівників бюджетних установ станом на 01 січня 2024 року склала 41514,5 тис. грн., а саме:
по установах освіти – 36217,8 тис. грн. (за рахунок бюджету Бориславської міської територіальної громади установи освіти – 19642,4 тис.грн., дитяча школа мистецтв – 2682,1 тис.грн., субвенція установи освіти – 13893,3 тис.грн.);
по установах соціального захисту – 1182,8 тис. грн.;
по установах культури – 2453,4 тис. грн.;
по установах фізичної культури та спорту – 1660,5 тис. грн..
Згідно розпорядження міського голови від 05 лютого 2024 року № 38-р «Про затвердження плану заходів щодо погашення дефіциту бюджету міської територіальної громади на оплату праці з нарахуваннями на заробітну плату» розроблено і затверджено План заходів, спрямований на погашення дефіциту фонду оплати праці з нарахуваннями на заробітну плату у 2024 році в сумі 41514,5 тис. грн.
Станом на 01 квітня 2024 року бюджетними установами вжито заходів з погашення дефіциту на оплату праці з нарахуваннями на заробітну плату бюджетними установами в сумі 3881,2 тис. грн., в тому числі:
за рахунок оптимізації мережі класів та учнів – 54,7 тис. грн;
за рахунок забезпечення жорсткої економії використання енергоносіїв – 160,7 тис. грн.;
за рахунок зменшення надбавок, доплат – 963,1 тис. грн.;
за рахунок не заповнення вакантних посад – 1 202,3 тис. грн.;
за рахунок надання відпусток без збереження заробітної плати в сумі – 518,7 тис. грн.;
за рахунок економії в нарахуванні на заробітну плату працюючим інвалідам – 221,0 тис. грн.;
за рахунок раціональної організація навчального процесу (зменшення замін) – 554,8 тис. грн.;
інші заходи по економії бюджетних коштів – 205,9 тис. грн.
По установах освіти вжито заходів в сумі 3 400,5 тис.грн. (по установах освіти що фінансуються за рахунок коштів бюджету Бориславської міської територіальної громади в сумі 1 094,2 тис. грн.; по дитячій школі мистецтв в сумі 226,0 тис. грн.; по установах освіти що фінансуються за рахунок коштів освітньої субвенції в сумі 2 080,3 тис. грн.), в тому числі:
за рахунок оптимізації мережі класів та учнів – 54,7 тис. грн;
за рахунок забезпечення жорсткої економії використання енергоносіїв – 97,0 тис. грн.;
за рахунок зменшення надбавок, доплат – 963,1 тис. грн.;
за рахунок не заповнення вакантних посад – 877,4 тис. грн.;
за рахунок надання відпусток без збереження заробітної плати в сумі – 496,4 тис. грн.;
за рахунок економії в нарахуванні на заробітну плату працюючим інвалідам – 192,7 тис. грн.;
за рахунок раціональної організація навчального процесу (зменшення замін) – 554,8 тис. грн.;
інші заходи по економії бюджетних коштів – 164,4 тис. грн.
По установах культури вжито заходів в сумі 166,2 тис. грн., в тому числі:
за рахунок забезпечення жорсткої економії використання енергоносіїв – 61,6 тис. грн.;
за рахунок не заповнення вакантних посад – 80,1 тис. грн.;
за рахунок надання відпусток без збереження заробітної плати в сумі – 1,4 тис. грн.;
за рахунок економії в нарахуванні на заробітну плату працюючим інвалідам – 20,3 тис. грн.;
інші заходи по економії бюджетних коштів – 2,8 тис. грн.
По установах соціального захисту населення вжито заходів в сумі 174,2 тис. грн., в тому числі:
за рахунок не заповнення вакантних посад – 150 тис. грн.;
за рахунок надання відпусток без збереження заробітної плати в сумі – 16,2 тис. грн.;
за рахунок економії в нарахуванні на заробітну плату працюючим інвалідам – 8,0 тис. грн.
По установах фізичної культури вжито заходів в сумі 140,3 тис. грн., в тому числі:
за рахунок забезпечення жорсткої економії використання енергоносіїв – 2,1 тис. грн.;
за рахунок не заповнення вакантних посад – 94,8 тис. грн.;
за рахунок надання відпусток без збереження заробітної плати в сумі – 4,7 тис. грн.;
інші заходи по економії бюджетних коштів – 38,7 тис. грн.
Крім цього з бюджету Бориславської міської територіальної громади на покриття дефіциту по заробітній платі спрямовано вільний залишок який виник на 01 січня 2024 року в сумі 18 253,2 тис. грн. а саме:
по установах освіти – 14 726,0 тис. грн. (які фінансуються за кошти бюджету Бороиславської міської територіальної громади установи освіти – 12 937,8 тис.грн., дитяча школа мистецтв – 1 788,2 тис.грн.);
по установах соціального захисту – 787,8 тис. грн.;
по установах культури – 1 634,0 тис. грн.;
по установах фізичної культури та спорту – 1 105,4 тис. грн.
Всього проведено заходів з економії бюджетних коштів (з врахуванням вільного залишку який виник на 01 січня 2024 року) в сумі 22134,4 тис. грн.
Отже станом на 01 квітня 2024 року незабезпеченість фондом оплати праці складає 19380,1 тис. грн.;
Проведеним аналізом споживання бюджетними установами енергоносіїв в натуральних одиницях протягом І кварталу 2024 року встановлено, що теплопостачання спожито на 14,8 відсотків менше у порівнянні з аналогічним періодом минулого року, водопостачання спожито на 12,1 відсотків більше, що пов'язано з аварією на вуличній теплотрасі до котельні КП « Бориславтеплоенерго» та аварійним витоком води ( біля 100 м.куб. води ) в КНП «Центральна міська лікарня м.Борислава», електроенергії на 3,9 відсотків менше, природного газу на 9,6 відсотків менше у порівнянні з аналогічним періодом минулого року.
тис.грн.
| Вид енергоносіїв |
Натуральні одиниці за І квартал 2023 року | Натуральні одиниці за І квартал 2024 року | Відхилення 2023 року до 2022 року | |
| У натуральних одиницях |
У відсотках |
|||
| Теплопостачання ( Тис. Гкал) |
2,7 | 2,3 | -0,4 | -14,8 |
| Водопостачання та водовідведення ( тис.м.куб.) |
3,3 | 3,7 | +0,4 | +12,1 |
| Електроенергія (тис.Квт.год.) |
406,8 | 390,9 | -15,9 | -3,9 |
| Природний газ (тис.Квт.год.) |
110,0 | 99,4 | -10,6 | -9,6 |
ВИДАТКИ НА УТРИМАННЯ ОРГАНІВ МІСЦЕВОГО
САМОВРЯДУВАННЯ
На утримання органів місцевого самоврядування за перший квартал 2024 року проведено видатків в сумі 8858,3 тис. грн., що складає 78,8 відсотка до уточненого плану на звітний період 2024 року.
За рахунок бюджету міської територіальної громади фактично утримується 118 штатних одиниць при штатній чисельності 147 штатних одиниць.
За рахунок бюджету міста Борислава утримується виконавчий комітет міської ради, фінансове управління міської ради, управління праці та соціального захисту населення міської ради, управління культури молоді, фізичної культури та спорту міської ради, відділ освіти міської ради, управління житлово-комунального господарства та енергозбереження міської ради та управління комунальної власності, земельних відносин, архітектури міської ради.
Зокрема:
тис.грн.
| Назва установи | Видатки на утримання: | Відхилен-ня першого кварталу 2024 року до першого кварталу 2023 року | Штатна чисельність | |||||
| За перший квартал 2024 ррку | За перший квартал 2023 року | |||||||
| За перший квартал 2023 року | За перший квартал 2024 року | По штатно-му розписі | Фактично зайнято | По штатному розписі | Фактично зайнято | |||
| Виконавчий комітет міської ради | 4449,5 | 5211,8 | 762,3 | 79 | 62 | 71 | 65 | |
| Відділ освіти міської ради | 202,7 | 233,0 | 30,4 | 5 | 4 | 5 | 5 | |
| Управління праці та соціального захисту населення міської ради | 1375,9 | 1356,3 | -19,6 | 24 | 19 | 32 | 27 | |
| Управління культури, молоді, фізичної культури та спорту міської ради | 234,8 | 291,4 | 56,6 | 6 | 4 | 6 | 4 | |
| Управління житлово-комунального господарства та енергозбереження міської ради | 539,8 | 635,0 | 95,3 | 12 | 10 | 12 | 9 | |
| Управління комунальної власності, земельних відносин, архітектури міської ради | 395,8 | 540,9 | 145,1 | 10 | 9 | 10 | 7 | |
| Фінансове управління міської ради | 579,9 | 589,8 | 9,8 | 11 | 10 | 11 | 10 | |
| Всього по органах місцевого самоврядуван-ня | 7778,3 | 8858,3 | 1079,9 | 147,0 | 118,0 | 147,0 | 127,0 | |
В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року видатки на утримання органів місцевого самоврядування зросли на 1079,9 тис.грн., або 13,9 відсотків.
В структурі видатків бюджету міста Борислава, видатки на утримання органів місцевого самоврядування складають 11,7 відсотка.
|
Видатки на заробітну плату з нарахуваннями проведені в сумі 8108,7 тис.грн., що складає 91,5 відсотка до загальних видатків на утримання органів місцевого самоврядування.
Середня заробітна плата по апарату управління за звітний період 2024 року склала 18,463 тис.грн. проти 15,831 тис.грн. у 2023 році тобто зросла на 16,6 відсотка.Видатки на оплату енергоносіїв та комунальних послуг проведені в сумі 419,5 тис.грн. або 4,7 відсотка.
Слід відмітити, що практично 96,2 відсотка від всіх видатків на утримання апарату управління складає заробітна плата з нарахуваннями та енергоносії (8528,2 тис.грн.).
Станом на 01 квітня 2024 року по органах місцевого самоврядування кредиторська заборгованість за загальним фондом склала 1803,0 тис.грн., в тому числі:
по оплаті праці і нарахування на заробітну плату – 1799,4 тис.грн.;
по придбаних предметах, матеріалах, обладнанню та інвентарю – 2,1 тис.грн.;
по оплаті послуг (крім комунальних) – 1,5 тис.грн..
Дебіторська заборгованість станом на 01 квітня 2024 року по загальному фонду складає 0,4 тис.грн., в тому числі :
по оплаті комунальних послуг та енергоносіїв – 0,4 тис.грн.
За спеціальним фондом за січень-березень 2024 року по органах місцевого самоврядування проведені видатки в сумі 257,7 тис.грн., в тому числі по:
придбанню предметів, матеріалів обладнання та інвентаря проведені видатки в сумі 5,5 тис.грн.;
комунальних послугах та енергоносіях проведені видатки в сумі 101,1 тис.грн.;
інших поточних видатках проведені видатки в сумі 0,1 тис.грн.;
капітальні видатки в сумі 151,0 тис.грн.
Станом на 01 квітня 2024 року по органах місцевого самоврядування відсутня дебіторська та кредиторська заборгованість за спеціальним фондом .
На фінансову підтримку комунальних підприємств проведено видатків в сумі 366,0 тис.грн., в тому числі:
фінансова підтримка засобів інформації КП «Радіоредакція «Слово» – 257,1 тис.грн.;
фінансова підтримка КП «Бориславський ТІЦ» - 108,9 тис.грн.
За звітний період з бюджету Бориславської міської територіальної громади надано субвенцію з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів в сумі 1100,0 тис.грн., в тому числі в розрізі програм, а саме:
на виконання програми матеріальної підтримки Збройних Сил України на 2023-2027 роки на оснащення сучасним обладнанням для виконання бойових завдань військовою частиною в сумі 1100,0 тис.грн.
По коду програмної класифікації видатків 7693 «Інші заходи, пов`язані з економічною діяльністю» проведені видатки за загальним фондом в сумі 16,9 тис.грн., в тому числі в розрізі напрямків використання :
на виконання Програми фінансового забезпечення представницьких витрат та інших видатків, пов’язаних з діяльністю Бориславської міської ради на 2022-2024 роки проведені видатки в сумі 4,3 тис.грн.;
на виконання Програми управління комунальним майном Бориславської міської територіальної громади проведені видатки в сумі 12,6 тис.грн.
ОСВІТА
На утримання установ освіти по загальному фонду за звітний період 2024 року проведено видатків в сумі 44306,8 тис. грн., що складає 76,2 відсотка до уточненого плану на звітний період 2024 року.
За рахунок бюджету міської територіальної громади утримуються дванадцять дошкільних закладів освіти, вісім закладів загальної середньої освіти, три гімназії, один ліцей, дитячий будинок „Оріана”, позашкільний заклад освіти, централізована бухгалтерія відділу освіти, група по обслуговуванню, міжшкільний ресурсний центр, інклюзивно-ресурсний центр, центр професійного розвитку педагогічних працівників.
Зокрема:
тис.грн.
| Напрямки використання | Виконання за перший квартал 2024 року | Виконання за перший квартал 2023 року | Відхилення першого кварталу 2024 року до першого кварталу 2023 року | ||
| У грн. | У відсотках | ||||
| Дошкільні заклади освіти | 9940,6 | 9013,7 | 926,9 | 9,3 | |
| Загальноосвітні школи (в т. ч. школа-дитячий садок, інтернат при школі), спеціалізовані школи, ліцеї, гімназії, колегіуми | 28747,0 | 25417,8 | 3329,1 | 11,6 | |
| Дитячі будинки (в т. ч. сімейного типу, прийомні сім`ї) | 465,6 | 514,1 | -48,4 | -10,4 | |
| Надання загальної середньої освіти міжшкільними ресурсними центрами за рахунок коштів місцевого бюджету | 344,3 | 0,0 | 344,3 | 100,0 | |
| Позашкільні заклади освіти, заходи із позашкільної роботи з дітьми | 1362,1 | 1335,6 | 26,5 | 1,9 | |
| Забезпечення діяльності центрів професійного розвитку педагогічних працівників | 182,8 | 134,8 | 48,0 | 26,2 | |
| Інші програми, заклади та заходи у сфері освіти | 1025,6 | 1106,5 | -80,8 | -7,9 | |
| Забезпечення діяльності інклюзивно-ресурсного центру | 183,6 | 169,1 | 14,5 | 7,9 | |
| Надання освіти за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами | 0,0 | 47,1 | -47,1 | 0,0 | |
| Надання спеціалізованої освіти школи естетичного виховання | 2055,2 | 1876,8 | 178,4 | 8,7 | |
| Всього | 44306,8 | 39615,4 | 4691,4 | 10,6 | |
В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року видатки на освіту зросли на 4691,4 тис.грн. або 10,6 відсотка.
|
В структурі видатків бюджету міста Борислава видатки на освіту складають 58,6 відсотка.|
+40,4%
|
 |
За рахунок бюджету Бориславської міської територіальної громади проведені видатки за перший квартал 2024 року на утримання установ освіти в сумі 26214,8 тис.грн.
|
На фінансування оплати праці з нарахуваннями на заробітну плату педагогічним працівникам інклюзивно ресурсного центру за рахунок субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету проведені видатки в сумі 172,8 тис.грн.
На заробітну плату і нарахування використано кошти в сумі 34036,5 тис.грн., що складає 76,8 відсотка до всіх видатків на утримання установ освіти.
Середня заробітна плата по установах освіти за перший квартал 2024 року склала 10,295 тис.грн. і зросла проти відповідного періоду минулого року на 7,3 відсотка.
На продукти харчування за загальним фондом використано коштів в сумі 1308,4 тис.грн., що складає 2,9 відсотка до всіх видатків на освіту .
Видатки на оплату енергоносіїв проведено в сумі 8478,0 тис.грн., що складає 19,1 відсотків до всіх видатків на освіту.
Слід відмітити, що 99,1 відсотка всіх видатків на утримання установ освіти складають захищені статті видатків (43916,3 тис.грн.).
Станом на 01 квітня 2024 року комплектовано 187 класів на 4483 учня. Наповнюваність класів на 01 квітня 2024 року склала 23,97 учня на клас.
| Показники | 2016/2017 навчаль-ний рік | 2017/2018 навчаль-ний рік | 2018/2019 навчаль-ний рік | 2019/2020 навчаль-ний рік | 2020/2021 навчаль-ний рік | 2021/2022 навчаль-ний рік | 2022/2023 навчаль-ний рік | 2023/2024 навчаль-ний рік | |
| Кількість класів | 169 | 169 | 169 | 167 | 194 | 189 | 187 | 187 | |
| Кількість учнів | 3957 | 4011 | 4072 | 4168 | 4602 | 4548 | 4584 | 4483 | |
| Середня напов-нюваність | 23,41 | 23,73 | 24,1 | 24,9 | 23,72 | 24,06 | 24,51 | 23,97 | |
| Кількість педставок | 354 | 356,9 | 346 | 346 | 487,69 | 488,76 | 473,74 | 487,94 | |
| Кількість педставок на клас | 2,09 | 2,11 | 2,05 | 2,05 | 2,52 | 2,59 | 2,53 | 2,6 | |
| Кількість учнів на одну педставку | 11 | 11 | 12 | 12 | 9,4 | 10,75 | 9,67 | 9,2 |
Навантаженість учнів на одного педпрацівника у звітному періоді 2024 року склала 9,2 одиниці.
Кількість педставок на один клас у звітному періоді склала 2,6 педставки на клас.
Проведеним аналізом витрат на одного учня по закладах загальної середньої освіти встановлено, що найбільші витрати на одного учня є по Бориславській гімназії № 6 – 14,2 тис.грн., Ясенице-Сільнянській гімназії – 12,6 тис.грн. Бориславській гімназії № 9 – 8,8 тис.грн., Урізькому ЗЗСО – 9,1 тис.грн.
тис.грн.
| назва школи | кількість учнів станом на 1 квітня 2024 року | кількість класів станом на 1 квітня 2024 року | Відсоток наповнюваності до потужності шкіл | Наповнюваність | Кількість педставок | Кількість педставок на клас | Витрати на одного учня, тис. грн. |
| ЗЗСО № 1 | 535 | 21 | 78,7 | 25,5 | 51,65 | 2,46 | 6,7 |
| ЗЗСО № 3 | 479 | 19 | 73,7 | 25.2 | 47,51 | 2,50 | 7,3 |
| ЗЗСО № 4 | 812 | 30 | 96,7 | 27.1 | 83,28 | 2,78 | 7,1 |
| ЗЗСО № 5 | 356 | 14 | 65,9 |
25.4 | 34,37 | 2,46 | 6,1 |
| ЗЗСО № 7 | 532 | 19 | 88,7 | 28.0 | 47,12 | 2,48 | 6,5 |
| ЗЗСО № 8 | 464 | 19 | 84,4 | 24.4 | 42,32 | 2,23 | 6,5 |
| Бориславська гімназія № 9 | 142 | 9 | 59,2 | 15.8 | 21,25 | 2,36 | 8,8 |
| Бориславський ліцей | 416 | 14 | 166,4 | 29.7 | 43,86 | 3,13 | 6,8 |
| Бориславська гімназія № 6 | 127 | 9 | 42,3 | 14.1 | 18,86 | 2,10 | 14,2 |
| Попелівський ЗЗСО | 326 | 13 | 66,7 | 25.1 | 37,75 | 2,90 | 7,3 |
| Ясениця-Сільнянська гімназія | 130 | 9 | 66,3 | 14.4 | 21,36 | 2,37 | 12,6 |
| Урізький ЗЗСО | 164 | 11 | 82,0 | 14.9 | 25,92 | 2,36 | 9,2 |
| Всього | 4483 | 187 | X | 24.0 | 475,24 | 2,54 | 7,3 |
Станом на 1 квітня 2024 року в дошкільних закладах освіти комплектовано 52 групи на 981 дитину, в т. ч. при закладах загальної середньої освіти комплектовано 4 дошкільні групи на 93 вихованця.
| Показники | 2010 рік | 2011 рік | 2012 рік | 2013 рік | 2014 рік | 2015 рік | 2016 рік | 2017 рік | 2018 рік | 2019 рік | 2020 рік | 2021 рік | 2022 рік | 2023 рік | 2024 рік | |
| Кількість груп в дошкільних закладах освіти | 56 | 58 | 59 | 60 | 60 | 60 | 61 | 60 | 60 | 60 | 60 | 58 | 58 | 57 | 52 | |
| Кількість дітей | 1147 | 1185 | 1266 | 1279 | 1264 | 1250 | 1258 | 1294 | 1347 | 1347 | 1155 | 1122 | 1147 | 1064 | 981 | |
| Середня наповнюва-ність | 20,48 | 20,43 | 21,46 | 21,32 | 21,07 | 20,83 | 20,62 | 21,57 | 22,5 | 22,5 | 19,25 | 19,34 | 19,78 | 18,67 | 18,85 | |
| Кількість педагогічних працівників | 121 | 117,5 | 115 | 115 | 115 | 114,5 | 117 | 120 | 119 | 119 | 119,12 | 148,7 | 148,7 | 127,5 | 122,9 | |
Середня відвідуваність однієї дитини в місяць закладу дошкільної освіти громади за І квартал 2024 року складає 9,8 днів (29828 діто-днів / 981 дітей / 3 = 10,1 в тому числі в розрізі закладів дошкільної освіти:
| Назва закладу | І квартал 2023 року (днів відвідування) |
І квартал 2024року (днів відвідування) |
| Заклад дошкільної освіти № 1 | 8,1 | 8,6 |
| Заклад дошкільної освіти № 2 | 10,1 | 12,4 |
| Заклад дошкільної освіти № 3 | 8,1 | 10,7 |
| Заклад дошкільної освіти № 4 | 6,9 | 10,4 |
| Заклад дошкільної освіти № 6 | 8,2 | 12,9 |
| Заклад дошкільної освіти № 11 | 7,6 | 10,7 |
| Заклад дошкільної освіти № 14 | 6,8 | 9,1 |
| Заклад дошкільної освіти № 16 | 6,2 | 10,6 |
| Заклад дошкільної освіти №17 | 12,0 | 12,0 |
| Заклад дошкільної освіти №18 | 7,3 | 9,0 |
| Заклад дошкільної освіти №19 | 14,0 | 16,1 |
| Заклад дошкільної освіти №20 | 6,7 | 8,8 |
| Бориславська гімназія № 6 | 2,9 | 4,4 |
| Попелівський ЗЗСО | 4,7 | 9,6 |
| Ясениця-Сільнянська гімназія | 3,0 | 6,8 |
| Урізький ЗЗСО | 0 | 10,4 |
| Середня відвідуваність | 7,4 | 10,1 |
По дитячому будинку виконано 0,7 тис. діто –днів, фактична вартість харчування однієї дитини в день складає 75,9 грн.
Станом на 01 квітня 2024 року в дитячому будинку утримується 1 група на 8 вихованців з штатною чисельністю 11,2 штатних одиниць. Тобто на одного вихованця припадає 1,4 штатних одиниць персоналу.
Слід відмітити, що протягом останніх років спостерігається тенденція до зменшення кількості вихованців.
| Показники | 2010 рік | 2011 рік | 2012 рік | 2013 рік | 2014 рік | 2015 рік | 2016 рік | 2017 рік | 2018 рік | 2019 рік | 2020 рік | 2022 рік | 2023 рік | 2024 рік |
| Вихованці | 26 | 26 | 26 | 27 | 21 | 21 | 19 | 19 | 13 | 13 | 12 | 12 | 17 | 8 |
| Штатні одиниці | 28 | 28 | 28 | 28,5 | 28,5 | 28,5 | 28 | 28 | 16,3 | 16,3 | 16,3 | 13,9 | 13,9 | 11,2 |
| Кількість штатних одиниць на одного вихованця | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,4 | 1,4 | 1,5 | 1,5 | 1,25 | 1,25 | 1,36 | 1,16 | 1,22 | 1,4 |
Всього по установах освіти (не враховуючи дитячу школу мистецтв) у утримується 1021,57 штатних одиниць.
За звітний період виконано 29,8 тис. діто - днів по дитячих дошкільних установах та дошкільних групах закладів загальної середньої освіти, вартість харчування однієї дитини в день складає 39,0 грн.
По закладах загальної середньої освіти по харчуванню виконано 32,5 тис. діто – днів. Станом 01 квітня 2024 року здійснюється безкоштовне харчування дітей сиріт, дітей з малозабезпечених сімей, діти батьків учасників АТО, переміщених з тимчасово окупованих територій, вартість харчування цих дітей в день складає 40,0 грн.
Дебіторська заборгованість відділу освіти міської ради станом на 01 квітня 2024 року склала 645,7 тис.грн. та зросла проти початку року на 59,8 тис.грн., в тому числі в розрізі напрямків використання :
по оплаті комунальних послуг та енергоносіїв – 645,7 тис.грн..
Станом на 01 квітня 2024 року по установах освіти кредиторська заборгованість за загальним фондом склала 6714,4 тис.грн., в тому числі:
по оплаті праці і нарахуваннях на заробітну плату – 6712,5 тис.грн.;
по видатках на відрядження – 1,9 тис.грн..
За рахунок спеціального фонду бюджету Бориславської міської територіальної громади проведено видатки в сумі 2431,0 тис.грн., в тому числі:
видатки на оплата праці нарахування на заробітну плату проведені в сумі 165,3 тис.грн.;
видатки по придбанню предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю - 606,5 тис.грн.;
видатки на продукти харчування проведені в сумі 535,2 тис.грн.;
видатки на оплату послуг (крім комунальних) – 60,7 тис.грн.;
інші видатки проведені в сумі 4,9 тис.грн.;
капітальні видатки проведені в сумі 1058,4 тис.грн.
Станом на 01 квітня 2024 року по установах освіти відсутня дебіторська заборгованість по спеціальному фонду.
Кредиторська заборгованість по спеціальному фонду станом на 01 квітня 2024 року склала в сумі 35,2 тис. грн., в тому числі :
по оплаті праці і нарахуваннях на заробітну плату – 35,2 тис.грн.
За рахунок бюджету Бориславської міської територіальної громади утримується дитяча школа мистецтв на утримання якої використано коштів у першому квартал 2024 року за загальним фондом в сумі 2055,2 тис.грн.
По дитячій школі мистецтв утримується 62 штатні одиниці ( в тому числі за рахунок загального фонду 59 штатні одиниці та за рахунок спеціального фонду 3 штатні одиниці) з них: керівники - 3 штатні одиниці, спеціалісти – 4,5 штатних одиниць, інші – 4,5 штатні одиниці, педагогічні працівники - 50 штатних одиниць.
За звітний період 2024 року надійшло плати за навчання в школі в сумі 251,0 тис.грн. Середній розмір батьківської плати складає 240 грн.
За рахунок батьківської плати в дитячій школі мистецтв утримується 3 штатні одиниці педперсоналу, на утримання яких використано кошти в сумі 69,5 тис.грн., що складає 17,4 відсотка всіх видатків по спеціальному фонду установи.
Станом на 01 квітня 2024 року у дитячій школі мистецтв навчається 380 учнів.
Протягом звітного періоду 2024 року було звільнено 42 учнів від плати за навчання на загальну суму 30,2 тис.грн.
ОХОРОНА ЗДОРОВ'Я
На утримання установ охорони здоров'я по загальному фонду за перший квартал 2024 року проведено видатків в сумі 5430,0 тис.грн., що склало 89,3 відсотка до уточненого плану на перший квартал 2024 року.
В тому числі в розрізі напрямків використання бюджетних коштів, а саме :
тис.грн.
| Напрямки використання | Виконання за перший квартал 2024 року | Виконання за перший квартал 2023 року | Відхилення пешого кварталу 2024 року до першого кварталу 2023 року | ||
| У грн. | У відсотках | ||||
| Багатопрофільна стаціонарна медична допомога населенню | 3974,2 | 3169,1 | 805,2 | 20,3 | |
| Стоматологічна допомога населенюю | 880,0 | 912,9 | -32,9 | -3,7 | |
| Забезпечення діяльності інших закладів у сфері охорони здоров"я | 575,8 | 468,4 | 107,4 | 18,7 | |
| Всього | 5430,0 | 4550,3 | 879,7 | 16,2 | |
В порівнянні з аналогічним періодом 2023 року видатки на охорону здоров'я зросли на 879,7 тис.грн. або на 16,2 відсотків .
|
|
В структурі видатків бюджету міста Борислава видатки на охорону здоров'я складають 7,2 відсотка . За рахунок коштів бюджету Бориславської міської територіальної громади за звітний період проведені видатки по комунальному некомерційному підприємству «Центральна міська лікарня м. Борислава» в сумі 3974,2 тис.грн., в тому числі в розрізі напрямків використання :
на оплату комунальних послуг та енергоносіїв проведені видатки в сумі 3974,2 тис.грн. (оплату теплопостачання – 2976,0 тис. грн. оплату водопостачання та водовідведення – 131,1 тис.грн., на оплату електроенергії – 863,4 тис.грн., на оплату природного газу – 0,1 тис.грн., на оплату інших комунальних послуг (дрова) – 3,6 тис.грн.).
За звітний період 2024 року комунальне некомерційне підприємство «Центральна міська лікарня м.Борислава» отримала власних надходжень в сумі 1796,2 тис.грн., а саме в розрізі надходжень:
від надання платних послуг згідно функціональних повноважень – 619,7 тис.грн.;
від господарської або виробничої діяльності – 344,6 тис.грн.;
від плати за оренду майна – 60,6 тис.грн.;
від інших джерел надходжень – 771,3 тис.грн..
В установах комунального некомерційного підприємства «Центральна міська лікарня м. Борислава» функціонує 140 ліжок звичайного стаціонару та 38 ліжок денного стаціонару.
Штатна чисельність працівників станом на 01.04.2024 року становить 430,25 штатних одиниць (вторинна медична допомога – 308,5 штатних одиниць, первинна медична допомога – 108,0 штатних одиниць, за рахунок спеціального фонду (кабінет профілактичних медичних оглядів) – 13,75 штатних одиниць).
На виконання програми щодо забезпечення безоплатного та пільгового відпуску лікарських засобів для населення проведено видатки в сумі 575,8 тис.грн. Фактично виписано 468 рецептів на загальну суму 785,3 тис.грн., а саме в розрізі захворювань:
онкологічні захворювання – 34 рецепти на загальну суму 30,4 тис.грн.;
особи з інвалідністю 1-2 групи – 39 рецептів на загальну суму 12,5 тис.грн.;
ревматизм – 8 рецептів на загальну суму 17,0 тис.грн.;
міостепія, міопатія –12 рецептів на загальну суму 15,7 тис.грн.;
діабет – 2 рецепти на загальну суму 3,1 тис.грн.;
пересадка органів – 2 рецепти на загальну суму 2,1 тис.грн.;
шизофренія та епілепсія – 98 рецепти на загальну суму 131,3 тис.грн.;
хвороба Паркінсона –53 рецепти на загальну суму 98,0 тис.грн.;
психічні захворювання – 61 рецепт на загальну суму 43,5 тис.грн.;
ветерани праці – 24 рецепти на загальну суму 16,2 тис.грн.;
діти з інвалідністю до 18 років – 8 рецептів на загальну суму 7,2 тис.грн.;
інвалідність внаслідок війни та прирівняні до них – 16 рецептів на загальну суму 10,2 тис.грн.;
учасники бойових дій АТО –72 рецепти на загальну суму 43,0 тис.грн.;
стан після операції протезування клапанів серця – 2 рецепти на загальну суму 0,8 тис.грн.;
пенсіонери чи особи з інвалідністю, що отримують пенсію – 7 рецептів на загальну суму 5,0 тис.грн.;
артрит – 7 рецептів на загальну суму 6,1 тис.грн.;
дитячий церебральний параліч - 15 рецептів на загальну суму 16,8 тис.грн.;
учасники війни та прирівняні до них – 1 рецепт на загальну суму 2,0 тис.грн.;
хвороба Бахтерєва – 1 рецепт на загальну суму 0,7 тис.грн.;
інфаркт міокарда (6місяців) - 1 рецепт на загальну суму 2,9 тис.грн..
Харчовий продукт для хворих на фенілкетонурію на загальну суму 150,3 тис.грн.
Засоби медичного призначення для використання у амбулаторних та побутових умовах щодо забезпечення інвалідів і дітей-інвалідів технічними та іншими засобами отримано реєстрів на загальну суму 170,5 тис.грн.
Протягом першого кварталу 2024 року профінансовано Національною службою здоров’я України первинну медичну допомогу згідно укладеного договору на 2024 рік про медичне обслуговування населення за програмою медичних гарантій в розмірі 7038,5 тис.грн.
Дані кошти були спрямовані на наступні видатки:
на оплату праці – 5601,6 тис.грн.;
нарахування на оплату праці – 1171,3 тис.грн.;
на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 837,2 тис.грн.;
на придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів – 206,0 тис.грн.;
на оплату послуг (крім комунальних) – 217,4 тис.грн.;
на оплату відрядження – 19,0 тис.грн..
Згідно укладеного договору на 2024 рік та договору між Національною службою здоров’я України та КНП «ЦМЛ м. Борислава» про медичне обслуговування населення за програмою медичних гарантій для вторинної (спеціалізованої) медичної допомоги було отримано протягом першого кварталу 2024 року коштів на загальну суму 11947,7 тис грн., за наступними пакетами, а саме:
пакет 3 «Хірургічні операції дорослим та дітям у стаціонарних умовах» - 1689,4 тис.грн.;
пакет 4 «Стаціонарна допомога дорослим та дітям без проведення хірургічних операцій» - 5681,6 тис.грн.;
пакет 7 «Медична допомога при пологах» - 852,2 тис.грн.;
пакет 9 «Профілактика, діагностика, спостереження, лікування та реабілітація пацієнтів в амбулаторних умовах» - 2800,4 тис.грн.;
пакет 12 «Езофагогастродуоденоскопія» - 5,3 тис.грн.;
пакет 13 «Колоноскопія» - 1,1 тис.грн.;
пакет 22 «Лікування осіб із психічними та поведінковими розладами внаслідок вживання опіоїдів із використанням препаратів замісної підтримувальної терапії» - 73,6 тис.грн.;
пакет 35 «Ведення вагітності в амбулаторних умовах» - 227,4 тис.грн.;
пакет 47 «Хірургічні операції дорослим та дітям в умовах стаціонару одного дня» - 616,7 тис.грн.
Дані кошти були спрямовані на наступні видатки:
на оплату праці – 7592,3 тис.грн.;
на нарахування на оплату праці – 1803,4 тис.грн.;
на придбання предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю – 53,4 тис.грн.;
на придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів – 280,5 тис.грн.;
на продукти харчування – 34,4 тис.грн.;
на оплату послуг (крім комунальних) – 188,6 тис.грн.;
на оплату відрядження – 155,5 тис.грн.;
на виплату пільгових пенсій – 100,7 тис.грн.
За перший квартал 2024 року виконано 10839 ліжко/днів в стаціонарах комунального некомерційного підприємства «Центральна міська лікарня м. Борислава».
Амбулаторні відвідування за звітний період склали 44408 відвідувань.
Вартість одного ліжко/дня становить по медикаментах склала 22,18 грн., по харчуванню 11,01 грн.
Середня заробітна плата по комунальному некомерційному підприємству «Центральна міська лікарня м. Борислава» за звітний період 2024 року склала 11,350 тис.грн. (первинна медична допомога – 18,303 тис.грн., вторинна медична допомога – 8,913 тис.грн., за рахунок власних надходжень 9,526 тис.грн.).
Кредиторська заборгованість по оплаті праці з нарахуваннями на заробітну плату працівникам вторинної (спеціалізованої) медичної ланки комунального некомерційного підприємства «Центральна міська лікарня м. Борислава» за другу половину березня 2024 року склала 1678,9 тис.грн.
На утримання комунального підприємства «Комунальне некомерційне підприємство «Стоматологічна поліклініка» з бюджету Бориславської міської територіальної громади за перший квартал 2024 року проведені видатки в сумі 880,0 тис.грн., які були спрямовані на :
оплату праці з нарахуваннями на заробітну плату в сумі – 582,2 тис.грн.;
відшкодування видатків, пов’язаних із наданням стоматологічної допомоги пільговим категорія населення і сумі – 226,6 тис.грн.;
оплату комунальних послуг – 71,2 тис.грн.
Протягом звітного періоду забезпечено виконання 3000 амбулаторних відвідувань з них:
діти – 1300 відвідувань;
пільгові категорії дорослого населення 430 відвідувань (учасники бойових дій – 132 відвідувань, інваліди І-ІІ групи загального захворювання – 45 відвідувань, громадяни похилого віку (старше 70 років) – 253 відвідувань).
Середня вартість одного відвідування за рахунок коштів бюджету Бориславської міської територіальної громади склала 526 грн. 97 коп.
Дебіторська заборгованість за загальним фондом станом на 01 квітня 2024 року по установах охорони здоров’я відсутня.
Кредиторська заборгованість станом на 01 квітня 2024 року за загальним фондом по установах охорони здоров’я склала 218,7 тис.грн.
СОЦІАЛЬНИЙ ЗАХИСТ
На соціальний захист та соціальне забезпечення мешканців громади за перший квартал 2024 року за загальним фондом використано коштів в сумі 2001,6 тис.грн., що складає 69,0 відсотка до уточненого плану на перший квартал 2024 року.
| Назва установи | Виконання за перший квартал 2024 року | Виконання за перший квартал 2023 року | Відхилення першого кварталу 2024 року до першого кварталу 2023 року | ||
| тис.грн. | відсотках | ||||
| Видатки , які здійснюються з бюджету громади | 2001,6 | 1374,4 | 627,2 | 45,6 | |
| Всього | 2001,6 | 1374,4 | 627,2 | 45,6 | |
Видатки на соціальний захист та соціальне забезпечення в порівнянні з аналогічним періодом 2023 року зросли на 627,2 тис.грн. або 45,6 відсотка.
|
Із загальної суми видатків на виплату оплати праці і нарахування на заробітну плату використано коштів в сумі 976,6 тис.грн. – на утримання 27,75 шт. одиниць працівників Бориславського міського центру надання соціальних послуг , які надали послуг 587 одиноких непрацездатних громадян, в тому числі :відділенням соціальної допомоги вдома надано послуг 146 одиноким непрацездатних громадян;відділення організації надання адресної натуральної та грошової допомоги надано послуги 240 малозабезпеченим самотнім пенсіонерам (засоби реабілітації, одяг бувший у вжитку, продукти харчування та надані перукарські та швацькі послуги);
відділенням соціальної роботи надано послуги 95 особам;
сервісним офісом у справах ветеранів надано послуг 106 особам.
Середня заробітна плата по установах соціального захисту за перший квартал 2024 року склала 10,169 тис.грн. і зросла проти аналогічного періоду минулого року на 11,9 відсотка.За рахунок бюджету Бориславської міської територіальної громади за перший квартал 2024 року проведено видатків на виплату інших видатків по соціальному захисту населення (допомог) в сумі 418,6 тис.грн., а саме :
на виплату одноразової грошової допомоги воїнам афганцям проведені видатки в сумі 40,0 тис.грн.;
на виплату одноразової допомоги мешканцям міста за розпорядження голови проведені видатки в сумі 85,6 тис.грн.;
на виплату одноразової допомоги особам, які захищали незалежність, суверенітет, територіальну цілісність України проведені видатки в сумі 34,0 тис.грн.;
на виплату доплат до пенсії ветеранам УПА проведені видатки в сумі 15,0 тис.грн.;
на виплату доплат до пенсії почесним громадянам міста проведені видатки в сумі 9,0 тис.грн.;
на виплату одноразової грошової допомоги сім’ям загиблим учасників бойових дій проведені видатки в сумі 10,0 тис.грн;
на виплату одноразової допомоги учасникам бойових дій, які потребують довготривалого лікування проведені видатки в сумі 5,0 тис.грн;
на виплату одноразової допомоги сім’ям загиблих учасникам бойових дій на встановлення пам’ятників проведені видатки в сумі 120,0 тис.грн;
на виплату одноразової грошової допомоги мешканцям, які підписали контракт для проходження служби у Збройних силах України – 100,0 тис.грн..
За рахунок бюджету Бориславської міської територіальної громади за перший квартал 2024 року проведено виплат по наданню соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги в сумі 439,0 тис.грн.
За рахунок бюджету Бориславської міської територіальної громади за перший квартал 2024 року проведено видатків по відшкодуванню муніципальних субсидій, що надаються населенню на житлово-комунальні послуги пільговим категоріям громадян, які визначені рішенням міської ради, на суму 104,9 тис.грн.
За рахунок бюджету Бориславської міської територіальної громади за перший квартал 2024 року проведено видатків по наданню пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв`язку в сумі 8,3 тис.грн.
За рахунок бюджету Бориславської міської територіальної громади за перший квартал 2024 року проведено видатків по інших заходах та закладах молодіжної політики в сумі в сумі 2,8 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 01.04.2024 року по програмах по соціальному захисту населення за загальним фондом відсутня.
Кредиторська заборгованість станом на 01.04.2024 року по загальному фонду склала 821,2 тис.грн., втому числі :
по оплаті праці і нарахування на заробітну плату – 239,5 тис.грн.;
по інших виплатах населенню – 581,7 тис.грн. ( по відшкодуванню муніципальних субсидій, що надаються населенню на житлово-комунальні послуги пільговим категоріям громадян, які визначені рішенням міської ради – 27,3 тис.грн., по наданню соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, особам з інвалідністю, дітям з інвалідністю, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують сторонньої допомоги - 554,2 тис.грн., по наданню пільг окремим категоріям громадян з оплати послуг зв`язку – 0,2 тис.грн.).
За рахунок спеціального фонду по установах соціального захисту населення за перший квартал 2024 року проведені видатки в сумі 275,6 тис.грн., в тому числі:
по оплаті праці і нарахуваннях на заробітну плату – 191,8 тис.грн.;
за придбані предмети, матеріали, обладнання та інвентар в сумі 83,4 тис.грн.;
за придбані медикаменти та перев’язувальні матеріали проведені видатки в сумі 0,4 тис.грн..
Дебіторська заборгованість станом на 01.04.2024 року за спеціальним фондом відсутня.
Кредиторська заборгованість станом на 01.04.2024 року по програмах по соціальному захисту населення за спеціальним фондом відсутня.
КУЛЬТУРА
За рахунок бюджету міської територіальної громади утримується заклад культури «Бориславська публічна бібліотека», міський палац культури, історико-краєзнавчий музей.
На утримання установ культури по загальному фонду за звітний період проведено видатки в сумі 3296,8 тис.грн. або 70,7 відсотка до уточненого плану на перший квартал 2024 року, зокрема :
тис.грн.
| Назва установи | Виконання за перший квартал 2024 року | Виконання за перший квартал 2023 року | Відхилення першого кварталу 2024 року до першого кварталу 2023 року | ||
| тис.грн. | відсотках | ||||
| Міська централізована бібліотечна система | 1307,9 | 1155,0 | 152,9 | 13,2 | |
| Історико-краєзнавчий музей | 194,9 | 201,3 | -6,4 | -3,2 | |
| Міський палац культури | 1285,3 | 936,6 | 348,7 | 37,2 | |
| Фінансова підтримка кінематографії | 90,1 | 91,5 | -1,4 | 0,0 | |
| Інші культурно-освітні заклади та заходи | 399,0 | 296,6 | 102,4 | 34,5 | |
| Інші заходи у галузі культури і мистецтва | 19,6 | 49,4 | -29,8 | 0,0 | |
| Всього | 3296,8 | 2730,5 | 566,4 | 20,7 | |
В порівнянні з звітним періодом 2023 року видатки на утримання установ культури зросли на 566,4 тис.грн. або 20,7 відсотка.
|
|
|
Видатки на оплату енергоносіїв та комунальних послуг проведені в сумі 921,8 тис.грн., що складає 28,0 відсотків до всіх видатків на утримання установ культури.
Станом на 01 квітня 2024 року утримується штатна чисельність працівників культури в кількості 67 штатних одиниць.За рахунок бюджету міської територіальної громади по загальному фонду по закладу культури «Бориславська публічна бібліотека» утримується 34,25 штатних одиниць.
За звітний період 2024 року по закладу культури «Бориславська публічна бібліотека» надійшло платних послуг в сумі 5,1 тис.грн., в тому числі :
від оренди майна бюджетних установ, що здійснюється відповідно до Закону України «Про оренду державного та комунального майна» надійшло надходжень в сумі 5,0 тис.грн.;
від реалізації в установленому поряду майна (крім нерухомого майна) надійшло надходжень в сумі 0,1 тис.грн..
За рахунок спонсорів та централізованих поставок надійшло 313 примірників книг на загальну суму 34,2 тис.грн.
Загальна кількість відвідувань за звітний період склала – 9,561 тисяч читачів та здійснено 69,976 тисяч книговидач.
За рахунок загального фонду бюджету по міському палацу культури утримується 27 штатних одиниць, а за рахунок спеціального фонду утримується 3 штатні одиниці.
По міському палацу культури було надано платних послуг на загальну суму 29,0 тис.грн., з них:
плати за послуги, що надаються палацом культури надійшло коштів в сумі 9,5 тис.грн.
за оренду майна надійшло коштів в сумі 19,5 тис.грн..
Загальна кількість відвідувачів за звітний період склала 10,750 тис. осіб. Середня вартість квитка склала 50,0 грн. Проведено за звітний період 123 культурно-масових заходів.
По історико-краєзнавчому музею за рахунок загального фонду утримується 5,75 штатних одиниць.
За звітний період надійшло плати за послуги, що надаються бюджетними установами в сумі 13,3 тис.грн..
За перший квартал 2024 року музей відвідало 1321 осіб з них: 309 пільгові категорії та 1012 відвідувачі по квитках. Середня вартість квитка складає 13,1 грн.
За рахунок бюджету Бориславської міської територіальної громади в звітному періоді проведені видатки на фінансову підтримку КНП «Міський парк культури та відпочинку» в сумі 399,0 тис.грн.
За рахунок бюджету Бориславської міської територіальної громади в звітному періоді проведені видатки на фінансову підтримку КП «Кінотеатр «Каменяр» в сумі 90,1 тис.грн.
Станом на 01 квітня 2024 року по установах культури кредиторська заборгованість по загальному фонду склала 416,6 тис.грн., в тому числі :
по оплаті праці і нарахуваннях на заробітну плату – 416,3 тис.грн.;
за придбані предмети, матеріали, обладнання та інвентар в сумі 0,3 тис.грн..
Дебіторська заборгованість за загальним фондом на 01 квітня 2024 року по установах культури відсутня.
За перший квартал 2024 року за рахунок спеціального фонду по установах культури проведені видатки в сумі 88,8 тис.грн., в тому числі розрізі видатків:
предмети, матеріали, обладнання та інвентар – 18,6 тис.грн.;
оплата інших послуг (крім комунальних) – 34,4 тис.грн.;
інші поточні видатки - 1,7 тис.грн.;
капітальні видатки проведені в сумі 34,1 тис.грн.
Дебіторська заборгованість станом на 01 квітня 2024 року по спеціальному фонду склала 34,9 тис.грн., в тому числі в розрізі напрямків використання:
по капітальних видатках – 34,9 тис.грн..
Кредиторська заборгованість станом на 01 квітня 2024 року по спеціальному фонду по установах культури відсутня.
ФІЗИЧНА КУЛЬТУРА І СПОРТ
На фізичну культуру і спорт по загальному фонду за перший квартал 2024 року використано коштів в сумі 2742,3 тис. грн., що складає 86,3 відсотка до уточненого плану на січень-березень 2024 року, з них:
тис.грн.
| Назва установи | Виконання за перший квартал 2024 року | Виконання за перший квартал 2023 року | Відхилення першого кварталу 2024 року до першого кварталу 2023 року | ||
| тис.грн. | відсотках | ||||
| Утримання та навчально-тренувальна робота комунальних дитячо-юнацьких спортивних шкіл (утримання ДЮСШ) | 1732,2 | 1412,3 | 319,9 | 18,5 | |
| Проведення навчально-тренувальних зборів та змагань | 25,0 | 17,0 | 7,9 | 0,0 | |
| Утримання та фінансова підтримка спортивних споруд (КП СОК "Нафтовик") | 453,2 | 474,0 | -20,8 | -4,6 | |
| Підтримка спорту вищих досягнень та організацій, які здійснюють фізкультурно-спортивну діяльність в регіоні | 532,0 | 411,7 | 120,3 | 22,6 | |
| Всього | 2742,3 | 2315,0 | 427,3 | 15,6 | |
В порівнянні з аналогічним періодом минулого 2023 року видатки на фізичну культуру і спорт зросли на 427,3 тис.грн. або 15,6 відсотка.
За звітний період на утримання дитячої юнацької школи використано бюджетних коштів в сумі 1732,2 тис.грн.
|
На оплату праці та нарахування на заробітну плату використано коштів в сумі 1139,6 тис. грн. або 65,8 відсотка видатків на утримання дитячої юнацької спортивної школи.
|
За звітний період з бюджету міста Борислава на фінансову підтримку КЗ СОК «Нафтовик» використано коштів в сумі 453,2 тис.грн.
На підтримку спорту вищих досягнень та організацій, які здійснюють фізкультурно-спортивну діяльність в регіоні використано коштів в сумі 532,0 тис.грн.
На проведення навчально-тренувальних зборів і змагань проведені видатки у звітному періоді 25,0 тис.грн.
Станом на 01 квітня 2024 року по установах фізичної культури та спорту відсутня дебіторська заборгованість по загальному фонду.
Кредиторська заборгованість станом на 01 квітня 2024 року по установах фізичної культури та спорту по загальному фонду склала 237,7 тис.грн., в тому числі по:
по оплаті праці і нарахуваннях на заробітну плату – 211,2 тис.грн.;
за придбані предмети, матеріали, обладнання та інвентар в сумі 26,5 тис.грн..
За звітний період 2024 року по спеціальному фонду бюджету Бориславської міської територіальної громади проведені видатки в сумі 17,0 тис.грн., в тому числі в розрізі напрямків використання :
за придбані предмети, матеріали, обладнання та інвентар – 17,0 тис.грн..
Станом на 01 квітня 2024 року по установах фізичної культури та спорту відсутня дебіторська та кредиторська заборгованість по спеціальному фонду.
ЖИТЛОВО-КОМУНАЛЬНЕ ГОСПОДАРСТВО
Видатки на житлово-комунальне господарство за звітний період 2024 року склали 7183,9 тис.грн., в тому числі:
по загальному фонду – 7183,9 тис.грн..
З них:
тис.грн.
| Назва установи | Виконання за січень-березень 2024 року | Виконання за січень-березень 2023 року | Відхилення січня-березня 2024 року до січня-березня 2023 року | ||
| тис.грн. | відсотках | ||||
| Організація благоустрою населених пунктів |
6433,9 | 6661,0 | -227,2 | -3,5 | |
| Відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на житлово-комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх виробництва | 750,0 | 1000,0 | -250,0 | -33,3 | |
| Всього | 7183,9 | 7661,0 | -477,2 | -6,6 | |
В порівнянні з аналогічним періодом минулого року видатки на житлово-комунальне господарство по загальному фонду скоротилися на 477,2 тис.грн. або 6,6 відсотка.
|
По благоустрою міста проводилось прибирання вулиць міста, вивезення вуличного сміття, зрізка аварійних дерев, озеленення території, експлуатація та ремонт вуличного освітлення.
|
|
по КП «Бориславсвітло» - 1092,1 тис.грн..
Протягом звітного періоду 2024 року проводилися видатки на відшкодування різниці між розміром ціни (тарифу) на житлово-комунальні послуги, що затверджувалися або погоджувалися рішенням місцевого органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, та розміром економічно обґрунтованих витрат на їх виробництво в сумі 750,0 тис.грн., в тому числі в розрізі комунальних підприємств міста:
по КП «Вододар» - 750,0 тис.грн..
Дебіторська заборгованість по житлово-комунальному господарству за загальним фондом станом на 01 квітня 2024 року за загальним фондом відсутня.
Кредиторська заборгованість по житлово-комунальному господарству за загальним фондом станом на 01 квітня 2024 року відсутня.
Протягом звітного періоду з бюджету міста Борислава надавалася фінансова підтримка комунальному некомерційному підприємству «Центр екології, туризму та сталому розвитку» в сумі 320,3 тис.грн.
ВИДАТКИ СПЕЦІАЛЬНОГО ФОНДУ В РОЗРІЗІ НАПРЯМКІВ ВИКОРИСТАННЯ
За рахунок спеціального фонду бюджету Бориславської міської територіальної громади за січень-березень 2024 року проведено видатки в сумі 1334,7 тис.грн.
На виконання Програми фінансової підтримки та збереження майна комунальних підприємств на 2024 рік проведені видатки з бюджету Бориславської міської територіальної громади, як внески до статутного капіталу суб`єктів господарювання в сумі 1262,9 тис.грн., в тому числі в розрізі підприємств:
КП «Вододар» - 762,9 тис.грн.;
КП «Бориславтеплоенерго» - 500,0 тис.грн.
На виконання Програми розвитку земельних відносин на території Бориславської міської територіальної громади на 2024-2026 роки проведені видатки в сумі 23,5 тис.грн., в тому числі в розрізі напрямків використання:
на проведення експертної грошової оцінки земельної ділянки з метою продажу у власність для будівництва і обслуговування будівель за адресою: Львівська область, Дрогобицький район, село Винники, вулиця Берегова,18 використано коштів в сумі 15,0 тис.грн.;
проведення експертної грошової оцінки земельної ділянки з метою її продажу у власність за адресою: Львівська область, місто Борислав, вулиця Дрогобицька, 7 використано коштів 8,5 тис.грн.;
Станом на 01.04.2024 року дебіторська заборгованість по видатках спеціального фонду бюджету Бориславської міської територіальної громади склала 34,9 тис.грн.
Станом на 01.04.2024 року кредиторська заборгованість по видатках спеціального фонду бюджету Бориславської міської територіальної громади відсутня.
Секретар міської ради Юрій ХИМИН